Pätevöity yhteinen ja perhe-eläke (QJSA) Määritelmä & esimerkki

Mikä se on:

A (QJSA) antaa useita maksuja eläkesuunnitelman osanottajan puolisoon, lapseen tai riippuvaiseen osallistujan kuoleman jälkeen.

Miten se toimii (Esimerkki):

QJSAs voi olla etuuspohjaisissa järjestelyissä, muut eläkejärjestelyt ja jopa 401 (k) suunnitelmia. Yleensä eloonjääneen elinkorvaus on vähintään 50% osallistujalle maksettavasta eläkkeestä (mutta enintään 100%). Oletetaan, että John Doen eläkejärjestelyllä on QJSA. Eläkesuunnitelma tarjoaa hänelle 2 000 dollaria kuukaudessa eläkkeellesiirtymään, joka alkaa 65-vuotiaana. Hänen QJSA: n ehtojen mukaisesti, kun John kuolee, hänen vaimonsa Jane saa 1800 dollaria kuukaudessa, kunnes hän kuolee. John voi myös olla luopumassa QJSA-maksuistaan ​​ja saamaan kiinteämääräistä summaa, mutta Jane Doen on annettava kirjallinen suostumus muutokseen.

Miksi asiat:

QJSAs varmistaa, että suunnitelman osanottajat ja heidän puolisonsa saavat määräajoin suoritettavia maksuja niiden elinaikana. IRS: n mukaan pätevyyssuunnitelma, kuten etuuspohjainen suunnitelma, rahamääräinen hankintasuunnitelma tai tavoiteetuussuunnitelma, on tarjottava kaikille naimisissa oleville osallistujille QJSA ainoana etuutena, ellei osallistuja ja puoliso (jos mahdollista) suostu kirjallisesti toinen etumaksun muoto. Jos hyvityksen kertasumma on 5000 dollaria tai vähemmän, suunnitelma voi maksaa kiinteämääräisen summan ilman osallistujan tai puolison suostumusta. Joitakin muita päteviä suunnitelmia voidaan myös vapauttaa velvollisuudesta tarjota QJSA erityisesti, jos ne tarjoavat muita etumaksuja.