Käteinen raha ja saamiset (CCE) Määritelmä ja esimerkki

Mikä se on:

Rahavarat

Miten se toimii (esimerkki):

Taseessa esitetään rahavarojen määrä tietyssä ajankohdassa, ja rahavarat Rahavirtalaskelma selittää rahavarojen muutokset ajan myötä.

Vaikka harkintavaltaa on lievempi, yleisimmät esimerkit rahavaroista ovat pankkitilit, rahamarkkinarahastot, jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit ja valtion velkasitoumukset. Rahoitustarkastuksen on oltava niin lähellä maturiteettia, että sen arvon muutoksessa on pieni riski, jos korot muuttuvat (tämä tarkoittaa yleensä alle kolmen kuukauden jäljellä olevaa maturiteettia).

Financial Accounting

Miksi se käsittelee:

Rahavarojen määrä rahavarat Yhtiöllä on erittäin tärkeä merkitys ja se on suuri osa yhtiön yleistä toimintastrategiaa. Esimerkiksi yritykset, joilla on runsaasti käteisvaroja, pystyvät paremmin käymään läpi vaikeita aikoja, kun myynti on vähäistä tai kulut ovat erityisen korkeat. Hyvät kassavarat voivat myös osoittaa, että yritys on "säästänyt" jotain merkittävää yrityskauppaa.

Yritykset, joilla on paljon käteisvaroja, ovat usein yritysostoja, koska niiden ylimääräiset rahavarat auttavat ostajia ostamaan. Korkea kassavaranto voi myös osoittaa, että johto ei ole ymmärtänyt, miten parhaiten käytetään käteistä.

On tärkeää huomata, että käteisvarojen hallussapito on mahdollinen. tämä kustannus on oman pääoman tuotto, jonka yritys olisi voinut ansaita sijoittamalla rahaa uudelle tuotteelle tai laajentamalla liiketoimintaa.

Monet teoriat ovat olemassa siitä, kuinka paljon rahaa tietynlaisia ​​yrityksiä pitäisi pitää. Nykyinen suhde ja nopea suhde auttavat sijoittajia ja analyytikoita vertailemaan yrityksen käteisvaroja suhteessa tiettyihin kuluihin.