Ylimmän verorasituksen vinkit kauppiaille |

Päivitetty: 31 elokuu 2012

Aktiivisille kauppiaille, miten liikut IRS voi auttaa voittamaan voitot. Jos olet merkinnyt kaupankäynnin tappioita viime vuoden aikana, veronsiirrot, jotka teet nyt, auttavat rajoittamaan verovaikutuksenne ensi vuonna.

Tässä on kaikki, mitä sinun tarvitsee tietää nopeasti.

Sijoittajat vs. kauppiaat

IRS pyrkii suosimaan sijoittajia, jotka ostavat ja pitävät varastoja pitkään aikaan (vähintään vuosi). Jos teet niin, verotetaan hyvin kohtuullisella pitkällä aikavälillä vain 15 prosentin myyntivoitolla.

Mutta varastoliikkeillä ei ole tällaista onnea. Nämä ihmiset, jotka pyrkivät varastoimaan vain päiviä, viikkoja tai muutamia kuukausia, verotetaan tavanomaisissa tuloveroprosenteissa. Jos sinulla on korkea veroluokka, se voi todella satuttaa. (Taajuuden toisella puolella sinun ei tarvitse saada pääomavoittoveroja lainkaan, jos olet 10%: n tai 15%: n veroluettelossa eli alle 34 500 dollarin korjattu bruttotulot yksittäisille tallenteille.)

Mutta onko tappiot lyhyellä tai pitkällä aikavälillä, voit vähentää vain 3000 dollaria hapan investoinneista joka vuosi. Kaikki tason ylittävät tappiot voidaan tallentaa seuraavalle vuodelle, jolloin heidät (toivottavasti) käytetään voittajiesi tasoittamiseen. Omistin muutaman suuren pistemäärän vuonna 2000, joka lopulta meni konkurssiin ja vietin seuraavien viiden vuoden aikana osittain suojatakseni voitot.

Bushin verolaskennusten äskettäinen laajentaminen päättyy vuoden 2012 lopulla, on yhä todennäköisempää, että rikkaimpien palkansaajien verokanta nousee vuonna 2013. Referenssinä nykyinen veroprosentti on 35 prosenttia (yksittäisillä rekistereillä, joiden bruttotulo on yli 379 151 euroa), ja Clintonin hallinnon aikana ylimmän veron oli 39,6%. Kun olette päätyneet suurempiin investointiveroihin, voit aloittaa voitonne ennen vuoden loppua.

Pääoman voitot ja tappiot

Kun myyt sijoituksen, se luokitellaan joko pääomaksi voitosta tai pääoman menetyksestä, ja kaikki myyntivoitot ja -tappiot on raportoitava IRS: lle käyttäen D-lomaketta. Vuoden 2011 verovuodesta alkaen IRS lisäsi kuitenkin uuden ryppyjä. IRS vaatii nyt myös täyttämään uuden lomakkeen - lomakkeen 8949 - D-luettelon lisäksi, joka näyttää nyt tästä …

.

Mutta ennen kuin pääset aikatauluun D, ​​sinun on ilmoittauduttava lomakkeeseen 8949. Tämä lomake antaa sinulle paljon tilaa listalle jokaisesta investoinnistasi vuodessa. Sinun tarvitsee vain kerätä summat lomakkeesta 8949 ja sijoittaa ne oikeissa paikoissa Schedule D: ssä ja olet matkalla. (Lisätietoja on kohdassa "Kahdeksan faktoja uudesta IRS-lomakkeesta 8949 ja aikataulu D" osoitteessa IRS.gov.)

Jos otit muutaman vuoden tappion, älä huoli. Voit käyttää näitä pääomanmenetyksiä korvaamaan rahasumma, jonka olet tehnyt myyntivoitoilla. Yksinkertaisesti vähennä menetystä voitosta ja sinä veloitat verot vain erosta. Joku, jolla on 25 000 dollarin voitto pitkäaikaisesta sijoituksesta ja 10 000 dollarin tappio pitkäaikaisesta tilasta, joutuu maksamaan vain 15 000 dollarin verot.

Mathin tekeminen

Miten voitat voiton tai menetyksen varastolle? Lomakkeessa 8949 IRS pyytää sinua listamaan …

• Omaisuuden kuvaus (yrityksen nimi, kuinka monta ostamasi osakkeet)
• Omaisuuden hankintapäivämäärä
• Myynnin päivämäärä omaisuus
• Myyntihinta (myyntihinta x osakkeiden määrä)
• Mitä alun perin maksetut omaisuuserät (ostohinta x osakkeiden määrä)
• Myyntivoitto tai -tappio (myyntihinta - hankintahinta)

Tämä on silloin, kun yksityiskohtainen kirjaaminen tulee ratkaisevaksi. IRS suosittelee, että säilytät kaikki lomakkeenne, jotka saavat sijoitustuotosi (esim. Lomakkeet 1099-INT, korkotulot ja 1099-DIV, osingot ja jakaumat).

Joskus myyvät vain joitakin kyseisestä varastosta lähiaikoina, ja myydä loput myöhemmin. Pidän laskentataulukkoa, jota päivitän joka kerta, kun ostan tai myydän varastoa. Kun ostat ja myydät hinnat ovat yksityiskohtaisia, se helpottaa kaiken tämän vetämisen verotuksessa.

Pesu aika

Jos olet istunut varastomuutoksista vuoden 2008 osakemarkkinoiden kaatumisesta, mutta sinulla on muutoin vahva voittajatarjonta, kannattaa harkita "pesu-myyntistrategiaa".

Muista, kuitenkin on tiettyjä rajoituksia, jotka ympäröivät tätä käytäntöä, jotta IRS voisi pitää lakisääteisiä. Pese myynti tapahtuu, kun sijoittaja myy vakuuden tappiolla ja ostaa saman tai olennaisesti samanlaisen vakuuden 30 päivän kuluessa myynnistä. Lainvastainen osa on silloin, kun sijoittaja väittää veronsa menetyksenä vähennyksenä.

IRS katsoo kuitenkin, että se on uusi investointi, jos odotat 30 päivää ennen kuin ostat tämän kannan uudelleen. Jos esimerkiksi myyt 100 XYZ Companyn osaketta 1000 dollarin tappioon ja suunnittelet tämän veron vähennyksenä, sinun on odotettava 30 päivää ennen kuin voit ostaa sen takaisin tai vastaavan yrityksen takaisin.

Haluat tarkastella tätä strategiaa ja laittaa sen käyttöön hyvissä ajoin ennen vuoden päättymistä. monet sijoittajat odottavat joulukuuhun vain ymmärtämään, että se on liian myöhäistä. (Huomaa, että pesukeräsäännöt ovat voimassa, vaikka sijoittaisit vaihtoehdoksi alla olevalle varastolle.)

[Lisätietoja pesunmyyntisäännöistä pesu-myyntiasetussivullamme.]

Verotettava vs. Verotettava

Monet sijoittajat keskittyvät sijoituksiinsa eläkevakuutuksiinsa, joiden avulla varastoja voidaan ostaa ja myydä ilman verotuksellisia seurauksia lähiaikoina. Sinun pitäisi tietää, että on parasta noudattaa perinteisiä kantoja. Epätavallisia investointeja, kuten Master Limited Partnerships (MLP) ja Real Estate Investment Trusts (REIT), ei pidetä varastoina, ja IRS estää sinua asettamasta niitä eläkesalkkuun. Se ei ole lainvastaista, mutta se voi laukaista uuden paperityön, jossa on Form 990 (jonka avulla voit vapauttaa tuloveroa investoinnista).

Sinun on myös määritettävä, millaisia ​​osinkoja on saanut kuluvalla verovuonna. Useimmat osingot ovat "päteviä", mikä tarkoittaa, että ne verotetaan 15 prosentin myyntivoitolla. Mutta jos sinulla on varastossa alle 60 päivää, tai ne ovat yksinkertaisesti rahastomäärien myyntivoittoja tai ovat osa REIT: n tai MLP: n tavanomaista voittoa, niin IRS näkee sen tavallisena tulona ja maksaa sinulle täysi verokantavauhti voitoista.

Vaikka veropäivä tulee hieman myöhään tänä vuonna - 16. huhtikuuta - ei tarvitse odottaa, varsinkin jos sinulla on hyvitys. Ja se ei ole koskaan liian aikaista alkaa ajatella ensi vuoden veroja - investoinnit, joita teet nyt, voivat vaikuttaa valtavasti vuoden 2012 veroihin.

[InvestingAnswers Feature: Yksinkertainen suunnitelma välttää Estate verot.]