Ajoitus Roth IRA -muunnokset: vältä pro-rata-sääntöä avaamalla erillinen tili myöhemmin?

Hyvä Joanna,

Nopea seuranta edelliseen Backdoor Roth IRA -versioihisi:

Olisiko pro rata-sääntöä sovellettava silloin, kun pätevä (ennen veroja) maksuja talletettiin perinteiseen IRA-tiliin Rothin muuntamisen jälkeen? Esimerkkinä mainittakoon, että IRS-rajoitusten alaiset verotuksen jälkeiset maksut talletettiin perinteiseen IRA-tiliin kalenterivuoden toukokuussa; minkä jälkeen koko saldo muunnettiin ja siirrettiin erilliselle Roth-tilille, jolloin perinteisen IRA-tilin saldo pieneni 0 dollariksi. Myöhemmin samana vuonna marraskuussa varatut tilit (esim. 401 k: n rollover) talletettiin samaan perinteiseen IRA: han niin, että saldo kokonaisuudessaan saatiin nyt pelkästään veroista ennen veroja, koska Rothin muuntaminen oli jo tapahtunut aiemmin se vuosi. Koska ennakko- ja jälkikäteisrahastoja ei missään vaiheessa sekoitettu samaan tiliin ja että ennen veroja talletettiin sen jälkeen kun konversio oli jo tapahtunut ja tilillä oli nolla, olisiko olemassa perusteita vain sillä, että tapahtuma tapahtui samana kalenterivuonna? Pitääkö minun avata uusi tili vai voinko laittaa uudet rahat samaan tyhjään perinteiseen IRA: han, jota rullasin aiemmin aiemmin?

Kiitos,

Kris

Hei Kris, Suuri kysymys. Lyhyt vastaus on ei, et voi tehdä tätä. Pro rata -sääntö koskee tilit ja summat, jotka pidät verovuoden lopussa eikä päivämäärää, jolloin teet tuloksen.

Niille, jotka eivät tunne Backdoor Roth IRA: ita, pro rata -sääntö sallii, että jos muutat perinteisen IRA: n (perinteisen IRA: n, Simple IRA: n, SEP IRA: n) Roth IRA: lle, jätä vähennyskelpoiset varat perinteiseen IRA: han. Sen sijaan sinun on rullattava heidät yli prorata. Jos esimerkiksi sinulla on vähennyskelvottoman perinteisen IRA: n ja $ 10 k: n vähennyskelvottoman SEK IRA: n arvo 10 kiloa, ei voi valita vain 10 k: n suuruista vähennyskelpoista omaisuutta. Jos teet, hallitus käsittelee sitä ikään kuin olet muuttanut yli $ 5k vähennyskelvottomasta omaisuudesta ja $ 5k vähennyskelpoisista omaisuuseristä. Keskustelen enemmän edellisen artikkelin pro rata -säännön matematiikasta.

Mutta tämä kysymys on vähemmän matematiikasta ja enemmän kielestä. Kun he sanovat, että sinun täytyy muuntaa "kaikki" tai osa "kaikki" perinteisestä IRA: n omaisuudesta, onko tämä kaikki sitä ajankohtana, kun teit muuntamisen tai kaikki milloin tahansa verovuoden aikana? Vastaus on jälkimmäinen. Kaikki vuodessa tehdyt muutokset otetaan huomioon.

Tarkat tiedot löytyvät IRS-lomakkeesta 8606 - Irrotettavat IRA: t. Sinun on täytettävä tämä lomake, kun osallistut IRA-varojen hallitsemattomaan käyttöön.

Jos päätät siirtyä kaikki perinteiset varasi Rothiin yhden vuoden aikana ja sitten jatkaa perinteistä seuraavaa vuotta, ei ole tarvetta avata uutta tiliä. Kun olet muunnellut kaikki perinteiset omaasi, jätät tilin tyhjäksi. Uusien varojen lisääminen tyhjä tiliin on olennaisesti sama kuin uuden tilin avaaminen. IRS tarkastelee kaikkia IRA: n omaisuuttasi kaikissa yrityksissä, joten erottelu siitä, missä tilillä on avaus ja onko ne luonut uuden tilinumeron, jos sinulla ei ole väliä. Joten jos sinulla on $ 5k vähennyskelvottomassa perinteisessä IRA: ssa Fidelityssä ja $ 5k: ssa vähennyskelpoisella perinteisellä IRA: lla Vanguardissa ja $ 10k: lla vähennyskelpoisella IRA: lla Schwabissa, hallitus katsoo tämän vain 10 000 dollarin vähennyskelvottomana ja 10 dollaria k vähennysosa perinteisessä IRA: ssa. Voi olla helpompaa laskea veroja, jos et koskaan yhdistä vähennyskelvottomia ja vähennyskelpoisia omaisuuseriä, mutta ei ole teknisesti tarvittavia erillisiä tilejä.

Kiitos Russell Herdmanille hänen artikkelistaan.

Asiaan liittyvä sisältö

Sivustomme suositteli IRA-tilin tarjoajia

Tulo liian korkea Roth IRA: lle? Yritä hiipua takaoven sisään

Vaiheittainen opas Backdoor Roth IRA: lle korkean tulotason antajille

Rothin IRA-tulonjako

Perinteiset IRA-tuloerot

kirjailijasta

Joanna D. Pratt, CFA on kokenut institutionaalinen sijoittaja. Hänellä on taloustieteiden kandidaatin tutkinto ja Princetonin rahoituksen sertifikaatti sekä Stanfordin MBA.

Onko kysymys sijoittamisesta tai eläkkeelle siirtymisestä? Kysy neuvoa täältä.

Kuvauskysymys: Kello Shutterstockista