Vähennä liittovaltion verotusta näillä neljällä tehokkaalla kaavoitustyökalulla

Kuten jo tiedät, yhä useammat menestyneet Baby Boomers valmistautuvat eläkkeelle, mikä tekee siitä tärkeämmäksi kuin koskaan, että he ymmärtävät kehittyneitä (ja laillisia) työkaluja, jotka ovat käytettävissä niiden suojelemiseksi.

Tämä kurssi antaa sinulle korvaamatonta strategiaa suojellaksenne omaisuutta kuolemansukuista. Jos olet jo eläkkeellä, nyt on täydellinen aika varmistaa, että taloudellinen perintönne sopii täsmälleen haluamallesi tavalla. Jos kehität edelleen vaurautta, tämä antaa sinulle etenemissuunnitelman lapsesi ja lastenlastesi pitämisestä tulevaisuuteen.

Mutta ennen kuin siirrymme, katsotaan, mitä tapahtuu, kun kiinteistösuunnittelu menee pieleen. Tämä kirje on kirjoittanut viidennen sukupolven rancheri Llano, Texas, ja alun perin lähetetty täällä Policy & Taxation Groupin verkkosivuilla:

Kenelle se koskee:

Nimeni on Clayton ja minulla on tarina kertoa. 1860-luvulla isoisäni isoisä oli karjamies. Hän oli muuttanut Englannista Virginiaan ja Virginiasta Teksasiin. Hän alkoi vuokrata maata maanomistajilta laiduntamaan karjaa ja samalla säästämään rahaa.

Vähitellen kun hän säästyi yhä enemmän, hän alkoi ostaa pieniä laivoja ihmisiltä, ​​jotka hän vuokrasi ja hänen elinaikanaan hän oli ostanut useita tuhansia hehtaarin kovaa työtä ja säästävää elämää, tyypillistä amerikkalaista unta.

Kun hän kuoli maasta, meni sitten lapsiinsa. Hänen lapsensa jatkoivat kasvatusperinteitä ja siirsivät sen viidelle lapselleen (joista yksi oli isoäitini). Isoäiti kuoli vuonna 1997 ja isäni (tai isoäitini luona kirjoittaessani) ilmoitti, että hänen oli yhtäkkiä maksettava vero, 38,5 prosenttia kiinteistöstä vähennettynä 1 miljoonan dollarin vähennyksellä maan arvioidulla arvolla että hänen isoisänsä oli tehnyt niin kovasti ostaa, suojaa ja työskenteli. Tuolloin kukaan ei edes tiennyt kiinteistönsä arvoa, koska sen arvo oli mitä se voisi tuottaa, ei mitä se voisi myydä. Hänen omistuksessaan ei ollut paljon likvidejä varoja tai suuri määrä käteisvaroja, jotka voisivat maksaa tämän uuden velan IRS: lle. Joten, isäni perusti maksusuunnitelman ja alkoi maksaa sen.

Nopeasti eteenpäin kesällä 2006. Isäni alkoi sairastua ja koska isoäidin isoisävero oli tullut niin raskaaksi ja tällainen suuri osa perhe-elämästä saimme yhdessä asianajajien, CPA: n ja verosuunnittelijoiden kanssa yrittää välttää pelättyjä kiinteistöveroja, jos jotain tapahtuu isälleni. Marraskuussa 2006 isäni kuoli. Meillä oli kirjallinen suunnitelma siitä, miten rakentaa perheperhe, mutta suurimmassa osassa sitä emme päässeet käytäntöön riittävän kauan, jotta vältytään kiinteistöverosta.

Joten jälleen kerran, isäni halusi määrätä että perheperhe menisi veljeni ja minulle. Meidän olisi 5. sukupolvi omistaa ja työskennellä tämä maa. Mutta meidän täytyi maksaa perimättä, mitä hän taisteli pitääksesi … jälleen! Ja vielä kerran, isäni ei ollut paljon säästettyjä käteisvaroja tai siirrettäviä varoja. Kuinka harva likviditeettiä hän oli käyttänyt nopeasti CPA: ille, verovirkailijoille, katsastajille ja arvioijille sen määrittämiseksi, mitä velkaa IRS: lle. Joten meidät oli pakko perustaa toinen maksusuunnitelma IRS: n kanssa.

Meillä on nyt vuosittain kaksi kiinteistöveronmaksua. Yksi isoäidin omaisuudelle (vuodesta 1997!) Ja yksi isäni kartanoista. Teemme nämä maksut seuraavien 15 vuoden aikana. Joten, emme vain yrittäkö tehdä pienen perheyrityksen kasvatettavaksi kannattavaa itsellemme, pyrimme nyt tekemään kannattavaa IRS: lle, jotta se ei päätyisi liittovaltiona.

Perheeni viisi sukupolvea kohti on työskennellyt tätä maata. Viisi sukupolvea on vuodattanut verensä, hikeä ja kyyneliä tähän maahan, tämä perheyritys. Olemme huolellisesti maksaneet paikalliset, valtiolliset ja liittovaltion tuloverot. Olemme kylväneet paikalliseen, valtiomme ja kansantalouteenmme. Mutta koska meidät määritellään nyt varakkaiksi jonkun muun sanan määritelmän mukaan, on mahdotonta säilyttää perheperintöämme toiselle sukupolvelle.

Thomas Jefferson sanoi kerran: "Viisas ja säästävä hallitus, joka estää miehiä loukkaamasta toisiaan, mikä jättää heidät muutoin vapaiksi sääntelemään omia elinkeinoaan ja parannustaan ​​eikä saa ottaa työstä ja leipästä ansaittu. Tämä on hyvän hallinnon summa. "Kysy itseltäsi, onko meidän tarina sellainen, joka edustaa hyvää hallintotapaa.

Kiitos ajastaan.

Ystävällisin terveisin,

Clayton T. Leverett

Nyt kun olemme asettaneet kiinteistönsuunnittelun merkityksen näkökulmasta, pääsemme voimakkaisiin tekniikoihin, jotka auttavat sinua välttämään Leverettin traagista lopputulosta.

Neljä perusperiaatetta voit vähentää verolaskun

laskulla, sinulla on neljä vaihtoehtoa:

1. Jätä se puolisolle. Yleensä kaikki puolisolle jääneet varat ovat verovapaita. Se on hyvä. Mutta jälleen kerran olet kohta, mitä tapahtuu tilalla, kun puoliso kulkee. Joten et vieläkään ole ratkaissut alkuperäistä ongelmaa.

2. Anna se pois, kun olet elossa. Näytämme sinulle, kuinka vähän käytetyllä liiketoimintarakennelmalla tarkoitetaan perheyrityksiä (FLP).

3. Luo luottamus. Luottamus antaa edunsaajille kaikki omaisuuden omistajuuden paremmat näkökohdat (nimittäin tulovirrat), mutta suojaa heiltä kaikilta huonolta (kiinteistöverot, velkojat ja jopa tuloverot). Annamme sinulle kaikki tarvittavat tiedot päästäksesi alkuun.

4. Jätä hyväntekeväisyyteen. Olet rakentanut omaisuuttasi ja nyt olet valmis näkemään sen hyödynnettäväksi. Tiesitkö, että sinulla on paljon etuja, jotka hyötyvät siitä, kun olet yhä elossa? Näytämme sinulle kaksi sijoitusinvestointitapaa: kasvaneita tuloja, verojen pienentämistä ja hyväntekeväisyyteen liittyvää perintöä, jonka voit olla ylpeä.

Jos omistat oman yrityksen, sinun on myös ryhdyttävä lisätoimiin, jotta varmistat että perintö, jota olet viettänyt elämäsi rakennuksessa, palvelee perillisiäsi hyvin. Niinpä Tehokkaiden kiinteistöjen suunnittelurakenteiden lisäksi olemme mukana lyhyt yleiskatsaus strategioista menestyksekkäälle bonusominaisuudessamme, s & Estate Planning: Golden Goose .

FLPs: Kiinteistönsuunnittelutyökalu, joka pitää sinut ylläpitäjänä

Monet nykypäivän perhepatriarkeista ja matriarkaista ovat kiinnostuneita kiinteistösuunnitteluvaihtoehdoista, jotka tasapainottavat kahta usein ristiriitaista tavoitetta: ylläpitää varojen tiukkaa valvontaa niiden elinajan aikana minimoiden samalla kiinteistö- ja tuloverotuksen

Family Limited Partnership (FLP) antaa sinulle mahdollisuuden saavuttaa molemmat.

Mikä on perheyritys?

FLP on oikeushenkilö. "Osakkeiden" sijaan jäsenet omistavat "kiinnostuksen" kumppanuuteen.

Jos olet jo perehtynyt kommandiittiyhtiön kanssa, nopeutat parhainta kumppanuutta.

Yhtiömies ei ole perehtynyt kommandiittiyhtiöihin, tässä on lyhyt yleiskatsaus.

Yhtiöllä on kommandiittiyhtiö, jonka määräysvallassa on yleinen osakeyhtiö. kumppani (GP). GP vastaa kaikesta päätöksentekoprosessista, pienistä toimistotehtävistä ja kirjanpidollisista tehtävistä tärkeisiin päätöksiin, kuten omaisuuden myyntiin / ostoihin ja kumppanuusjakaumiin.

GP: n tyypillinen osuus on vain 1 - 5 prosenttia kommandiittiyhtiön kokonaispääomasta; niillä kuitenkin on täydellinen määräysvalta kohde-etuutena. Suurin osa sidosyrityksestä, joka on enintään 99%, on rajoitetun kumppanin (LP) omistuksessa. LP: t ovat "rajoitettuja", koska ne eivät pääse tekemään mitään päätöksiä. Ne ovat täysin passiivisia jäseniä.

Miksi kumppani luopuisi päätöksenteosta? Vastaus on vastuuta. Osakeyhtiöllä rajoitetut osakkeenomistajat ovat suojattuja vastuuvelvollisuudesta, mikäli osakepääomaa haetaan.

Miten luodaan FLP?

Yleensä vanhempi sukupolvi luo FLP: n ja tulee sen yleiseksi kumppaniksi. FLP: stä tulee sen jälkeen omistajan omaisuus, johon yleinen kumppani sijoittaa. Vastineena näiden omaisuuserien maksamisesta FLP: lle, yleinen osapuoli saa 100 prosenttia FLP: n eduista. FLP: t voivat pitää varoja, joukkovelkakirjoja, pankkitilejä, sijoitusrahastoja, kiinteistöjä (REIT: n muodossa) ja henkivakuutuksia sekä muita perhetiloja ja varoja kuten kultaa, hopeaa, taidetta ja muita keräilyesineitä.

Nyt, kun tämän tehtävän koko kohta on tarjota perheenjäsenten seuraavan sukupolven, GP antaa pois osuutensa kiinnostuksestaan ​​FLP: lle seuraavan sukupolven jäsenille. Jos 19 perillisiä on, ehkäpä GP päättää, että kukin LP saa lopulta 5%: n omistusoikeuden FLP: n kanssa, kun GP säilyttää 5%. Yhtiökumppani jakaa LP: n omistusosuuden ajan mittaan vuosittaisen ja eliniän mukaisen lahjan poissulkemisen mukaan.

Mikä muu voi FLP tehdä

FLP: n ensisijainen tavoite on vähentää tulo- ja kiinteistöveroja.

FLP: n käyttäminen mahdollistaa rahaa yli kiinteistöveron kynnysarvot, jotka siirretään seuraavalle sukupolvelle ilman veroa. FLP tuottaa myös tuloverotusta. Tuottojakaumaa voidaan jakaa perheenjäseniin, jotka saattavat olla alhaisemman tuloverolain mukaan ja ne ovat tehokas tapa edelleen siirtää arvoa seuraavalle sukupolvelle yli sallittujen vuotuisten ja eliniän mukaisten lahjoitusten poissulkemisten lisäksi.

Lisäksi kaikki FLP: n tulevaisuuden omaisuuden arvonnousu tapahtuu nuoremman sukupolven tiloissa eikä heitä aseteta verotuksille siihen saakka, kunnes heidän kuolemansa, joka estää ennakoimattoman tragedian, on kaukana tulevaisuudessa. Ei ole veroa siitä, että GP: n kuolee.

Mutta on monia muita etuja, jotka on otettava huomioon.

• FLP: n avulla voit siirtää omistuksesi omistajille perillisille luovuttamatta omaisuuden hallintaa.

• FLP: ssä olevia varoja suojellaan suurelta osin oikeusjuttuilta, velkojilta ja avioerotuilta.

• Yhdistämällä kaikki perheeseen liittyvät varat yhdeksi oikeushenkilöksi omaisuuden siirto on yksinkertaisempi sekä sinun elämäsi aikana että kuolemasi jälkeen.

• Jatkuva omaisuuden omistusoikeus on varmaa.

Koska GP voi säilyttää siirrettävän omaisuuden hallinnan, tämä on ihanteellinen tapa käyttää sitä, kun vanhempi sukupolvi ei ole valmis siirtämään valvontaa nuoremmalle sukupolvelle. Vaikka omistajuus on pieni kuin 1%, GP: llä on täydellinen määräysvalta hallintopäätöksistä, varojen sijoittamisesta ja tulojen jakamisesta.

Jos perhe määrittelee sen FLP: n sanamuodossa, valvonta voidaan siirtää vähitellen uudelle GP ajan mittaan. Tämä on erityisen hyödyllinen ominaisuus, koska ohjaus voidaan siirtää uuteen GP: hen, kun omistusprosentit pysyvät samana.

FLP: t tarjoavat myös omaisuuden suojausta. Koska kumppanit eivät omista henkilökohtaisesti kumppanuudessa olevia varoja, velkojilla voi olla vaikea saada käsiinsä kyseisiin omaisuuseriin. Tämä johtuu siitä, että kumppanin todella omistama omaisuus on kumppanuus. Oikeudenkäyntimenettelyä vaaditaan luopumaan osakkuusyritysten etuoikeudesta ja jopa silloin, kun luotonantaja maksaa vain FLP: n tuloista. Lain mukaan velkojien ei tarvitse vaatia jakelua FLP: stä tai tulla kumppaniksi.

Perheavun yhdistäminen yksinkertaistaa meneillään olevaa hallintaa ja mahdollisten varojen siirtoa. Sen sijaan, että annettaisiin erityisiä varoja vuosittain, FLP: n edut siirretään, mikä johtaa yksinkertaistettuun, läpinäkyvään ja johdonmukaiseen lahjoitustapaan.

Kun koota FLP, pyydä apua kokeneen lakimiehen kanssa, joka voi vastata kysymyksiä ja varmista, että FLP on jäsennelty oikein. Kuolema voi olla väistämätön, mutta FLP: n verot eivät todellakaan ole.

Suojaa omaisuutesi luottamuksella

Mitä tapahtuu kovalle ansaitsemallesi vauraudelle, kun olet poissa? Koska et voi ottaa sitä mukanasi, voit halutessasi luottaa luottamukseen.

Luottamus on oikeussubjekti, joka syntyy, kun henkilö asettaa varat kolmannen osapuolen valvonnassa, ja lopullinen tavoite on antaa eduille oikeutettuja edunsaajia.

Kun varat sijoitetaan luottamukseen ja siirretään omaisuudenhoitajalle tulee varamiehen omaisuus, mutta siitä ei ole hyötyä omaisuuden omistajuudesta. Toisin sanoen toimitsijamies on väliaikainen vartija omaisuudesta, laillinen omistaja, mutta vain nimissä. Toimitsijamiehen on hallinnoitava varoja luottamuksen ohjeiden parametrien mukaisesti, muuten kutsutaan "toimeksi."