IRS Estate-veroehdotus voisi lyödä rikkaita omistajia missä se kärsii

Varakkaiden yritysten omistajat siirtävät omistusosuuksiaan lapsilleen tulevat pian näkemään suuremman veropetoksen, jos uudet IRS-kiinteistöverosäännöt tulevat voimaan.

Kysyimme taloudellisilta neuvonantajilta, mitä vaikutuksia näillä muutoksilla voi olla, ja kenelle niistä tulee vaikutuksia.

Ensinnäkin hieman taustalla: Viime kuussa Yhdysvaltain valtiovarainministeriö ehdotti, että ns. Arvostusalennukset supistuivat liiketoimintasuhteiden siirtämiseen perheenjäsenten kesken tiiviissä yrityksessä. Näitä alennuksia käytettiin usein siirtojen siirtämiseen alle 10,9 miljoonan dollarin elinikäisen verovapauden yhteydessä aviopareille, mikä alensi veron siirrettyä varallisuutta yhdestä perheenjäsenestä toiseen, esimerkiksi vanhemman lapselle.

Arvostusalennukset ovat jo pitkään heijastaneet käsitystä siitä, että vähemmistöosuuden arvo perheyrityksessä on jonkin verran pienempi kuin nimellisarvo, koska vähemmistöosakkailla on usein vain rajoitettu vaikutus yhtiön toimintaan ja rajoitettu kyky myydä tai purkaa osuutensa esimerkki. Hallituksen ehdotus suurelta osin poistaisi kyseisen alennuksen siirretyistä liiketoimintapanoksista.

Julkinen kuulemistilaisuus on määrä järjestää 1. joulukuuta ja uusia määräyksiä voitaisiin ottaa käyttöön vuoden 2017 alussa.

Forrest Baumhover ja Larry Weiss, jäsenemme Sivustomme Kysy neuvoa-antavaa verkostoa, antaneet vastauksensa ehdotukseen ja tarjosivat joitakin kiinteistöjen suunnittelun vinkkejä kuluttajille.

Kenelle vaikuttaa, jos tämä ehdotus hyväksytään?

Forrest Baumhover: Tämä ehdotus kohdistuu erityisesti perheyrityksille tarkoitettuihin korkean nettotason perheisiin.

Mikä on esimerkki siitä, miten tämä toimii ja miten se voi muuttua?

Larry Weiss: Sanotaan, että aviopari omistaa liiketoiminnan, jonka arvo on 30 miljoonaa dollaria. Jos he halusivat siirtää 40 prosentin kollektiivisen osuuden yhtiössä lapseensa, se merkitsisi 12 miljoonan dollarin osuutta, mikä ylitti selvästi aviopareille myönnettävän 10,9 miljoonan dollarin vapautuksen. Arvostusalennus voi kuitenkin nostaa siirron arvon alle 10,9 miljoonaa dollaria, joten parin ei tarvitse maksaa kiinteistöveroa, jolla on tällä hetkellä korkein 40%. Jos uudet säännöt siirtyvät, arvoa ei voitu alentaa tällä tavoin ja koko kiinteistövero olisi maksettava.

Mitä opastusta annat asiakkaille, jotka kärsivät?

Larry Weiss: Tämä uusi ehdotus on tilaisuus tavata asiakkaita ja keskustella heidän kanssaan kiinteistönsuunnittelutavoitteiden kanssa. Jos tavoitteena on jatkaa perheyritystä, katson lahjakkaita kuluvan vuoden aikana sen sijaan, että odotan tulevaa aikaa, jolloin nämä suunnittelun alennukset eivät ehkä ole käytettävissä.

Forrest Baumhover: Suosittelen asiakkaitani pysymään virittäytyneinä, pitämään oikeudelliset asiakirjat ajan tasalla, muttei paniikkia. Muista myös, että kiinteistöverolla voisi olla muutoksia tämän ehdotuksen ulkopuolella. Demokraattinen presidenttiehdokas Hillary Clinton on ehdottanut kiinteistöverovapautuksen alentamista ja enimmäisvarojen ja lahjaverojen korottamista 40 prosentista 45 prosenttiin, kun taas republikaanien ehdokas Donald Trump on ehdottanut verotuksen poistamista kokonaan.

Niille ihmisille, jotka eivät ole rikkaita yrittäjiä, mikä on tärkeintä pidettävä mielessä kiinteistönsuunnittelusta?

Forrest Baumhover: Tärkeintä jokaiselle kuluttajalle on varmistaa, että kiinteistösi suunnitteluasiakirjat vastaavat tarkasti aikomuksia. Liian monet ihmiset kulkevat vanhentuneiden asiakirjojen kanssa, jotka eivät selvästikään heijasta heidän etujaan. Esimerkiksi avioero ja uudelleenkäynnistäminen voivat aiheuttaa omaisuuden menemisen tahattomalle edunsaajalle, jos kiinteistöjen suunnitteluasiakirjat eivät ole ajan tasalla.

Larry Weiss: Monille yksilöille kiinteistösuunnittelu koskee hallintaa. Oletko valmis jakamaan tai luopumaan perheyrityksen hallinnasta? Jos suunnittelet tänään, voit tulevaisuudessa vähentää huomattavasti potentiaalisia kiinteistöveroja, mikä hyödyttäisi huomattavasti perillisiä. Keskeinen tekijä on "Haluatko jakaa tai siirtää päätöksentekoprosessin muille perheenjäsenille?"

Monien vanhempien tai yritysten perustajien kannalta kyky päästä eroon päätöksentekoprosessista voi olla paljon suurempi este kuin uhka maanviljelijöille. Hyvä suunnittelu voi auttaa vähentämään verorasitusta, mutta monet päätökset ovat tunteita eikä loogisia.

Forrest Baumhover on taloudellinen neuvonantaja Westchase Financial Planningin kanssa Tampassa, Floridassa.

Larry Weiss on palkkaperusteinen rahoitussuunnittelija, joka on sidoksissa NEXT Financial Group Inc.:iin Jäsen FINRA / SIPC.