Työntekijän optiot: Perusteet

mennessäLaura Tanner, Ph.D, CFP®

Lue lisää Laurasta Investmentmatomein Ask Advisorista.

Tämä on toinen sarjassa siitä, miten voit hyödyntää yrityksen oman pääoman. Sisään Osa 1, keskusteltiin pitkäaikaisten kannustinjärjestelmien perusteista sekä ansaintaedellytyksistä.

Työntekijöiden optio-oikeudet voivat olla vaikea käsitys ymmärtää. Muistettava asia on se, että on mahdollista saada suurta palkkio-maksua kotiin, korkeakouluopetusta lapsellesi, varhaiseläkkeelle siirtyminen. Sinulla saattaa olla inertia, koska epävarmuus siitä, miten edetä. Hunter Thompsonin mukaan "mies, joka viivyttää valintaaan, tulee väistämättä tekemään hänelle valintansa olosuhteista riippuen".

Mitä ovat työntekijöiden optio-oikeudet?

He ovat oikeita (ei velvoitetta) ostamaan yrityksesi osakkeita ennalta määritetyllä hinnalla, jota kutsutaan harjoitteluhinnaksi tai lakkohinnaksi. Kuten edellisessä viestissä todettiin, kykysi käyttää näitä vaihtoehtoja riippuu ansaintajärjestyksestä (edellytykset, jotka sinun on täytettävä, tyypillisesti yrityksen työssäoloaika).

Tässä on hypoteettinen esimerkki, joka kuvaa voiton mahdollisuutta:

• Vaihtoehtoinen hinta: 0,20 €
• Käypä arvo markkina-arvolla: 10 dollaria
• Harjoittamiesi osakkeiden määrä: 5000

Huomaa, että osakkeet olivat "rahoissa" - niiden arvo 10 $ / osuudella oli suurempi kuin sinulle maksamasi hinta, 0,20 dollaria / osake. Tärkeintä: Sinulla on käytössään 500 000 dollarin varastotilaa, jonka hinta on sinulle 1000 dollaria.

Tämä voitto on hypoteettinen (toisin sanoen realisoitumaton voitto), ja se tulee vain todelliseksi, kun varastosta todella myydään. Lisäksi verot tulevat maksettaviksi (määrä ja ajoitus riippuu siitä, minkä tyyppisten optio-oikeuksien olet, kannustimella tai ei-oikeutetulla). Kun käytät vaihtoehtoja ja pidät varastossa, ei ole takeita tulevista voitoista tai voitoista (ja varastossa voi jopa laskea hinnan, jonka olet maksanut).

On suositeltavaa hakea ammattimaista neuvontaa yrityksen varaston harjoittamisen ja myynnin suunnittelusta sekä verovelvoitteiden kartoittamisesta.

Kolme vaihetta työntekijöiden optio-oikeuksilla

1. Vesting - yrityksen varastosuunnitelman asettama aikataulu.
2. Harjoittelu - voit käyttää (maksaa optio-oikeuksien hinta) annetuille optio-oikeuksille. Päätös siitä, milloin optiot ovat käytössä, on monimutkainen, mutta vähintään vaihtoehtojen on oltava "rahoissa" (arvo kaluston arvossa harjoituksessa> option hinta).
3. Osakkeiden myynti - harkintanne mukaan, faktorisoituminen sijoituspäämääriin, yrityksen osakekurssin näkymät, hajauttamisen tarve, verot.

Älä menetä optio-oikeuksiasi

Optio-oikeudet ovat yleensä 10 vuotta avustuspäivästä. On tärkeää tuntea yrityksen osakekannan yksityiskohdat. Yrityksen ei tarvitse ilmoittaa, milloin vaihtoehdot ovat lähellä vanhentumista.

Kun jätät yrityksen, sinulla on tavallisesti 90 päivää käyttää annettuja vaihtoehtoja (tarkista yrityksen varastosuunnitelma). Tämän jälkeen olet menettänyt oikeuden kyseisiin osakkeisiin.