5 Pienyritysten verovähennysten huomiotta jättäminen

Jos sinulla ei ole oikeutta vaatia kaikkia pienyritysten verovähennyksiä, niinkuin huuhtelevat rahaa wc: ssä. Vähennykset ovat laillinen keino vähentää verotettavan liiketoiminnan tuottoa.

Hyvien tietueiden säilyttäminen on avain vähennysten tukemiseen, kertoo Barbara Weltman, kirjailija "J.K. Lasserin Small Business Taxes 2017."

"Pidä kuitit, laskuja ja muuta dokumentaatiota", hän sanoo. "Jos sinulla ei ole todisteita, saatat olla onnea."

Luultavasti tiedät, että voit vähentää palkat ja palkkiot, kiinnityskorot ja verot, toimistotarvikkeet, korjaus- ja vakuutuskulut sekä omaisuuden poistot. Mutta tässä on joitain yleisesti unohdettuja pienyritysten verovähennyksiä.

1. Kotitoimiston vähennys

Käytätkö kodin kodin ensisijaisena toimipaikkana, jossa käsitellään potilaita, asiakkaita tai asiakkaita? Saatat joutua vaatia omaveloittavien verojen vähennyksen kotitoimistosta, kunhan käytät osaa kotisi yksinomaisesta liiketoiminnasta. Käyttämällä huoneessa esimerkiksi sekä toimistoa että vieraiden oleskelupaikkaa esimerkiksi luultavasti epäilyttää sinua.

Jos olet oikeutettu, päätä vähentääkö todellisia kuluja vai käyttää IRS: n yksinkertaistettua menetelmää.

Jos vähennät tosiasialliset kulut, vain määrät, jotka käytetään yksinomaan kodin yritykselle, voivat saada täyden vähennyksen (esimerkiksi maalaus tai korjaukset liiketoiminta-alueella). Epäsuorat kulut - kuten vakuutukset, apuohjelmat, vuokraus ja yleiset korjaukset - ovat vähennyskelpoisia perustuen kotiisi käyttämääsi prosenttiosuuteen. Muut etuyhteydettömät kulut, kuten nurmikon ylläpito, eivät ole vähennyskelpoisia.

Jos valitset yksinkertaistetun menetelmän, laske vähennys kertoimalla 5 dollaria yrityksesi käyttämää aluetta varten. IRS rajoittaa tällä menetelmällä vähennettyä aluetta 300 neliömetriin, joten yksinkertaistettu yksinkertaistettu vähennys on 1500 dollaria.

Lisätietoja kotitoimiston vähennyksestä saa IRS-julkaisusta 587.

»LISÄÄ: Paras verotusohjelma pienille yrityksille

2. Siirrot

Pääomahyödykkeistä, kotitoimiston vähennyksistä ja liiketappioista jätetään huomiotta kaikki vähennykset, jotka voidaan siirtää tulevaisuuden verovuosiksi verotettavan tulon vähentämiseksi, Weltman sanoo.

"Jos työskentelet kotitoimistosta ja kulut ovat todella korkeammat kuin koti- toimistolla ansaitut tulot, voit siirtää vähennyksen tulevalle vuodelle", Weltman sanoo. Tämä toimii kuitenkin vain, jos käytät todellista kustannusmenetelmää, koska yksinkertaistetulla menetelmällä ei ole siirtoa. Siirtymäsi summa löytyy edellisen vuoden veroilmoituksesta lomakkeen 8829 alareunassa.

Jos yrityksesi ei ollut kannattava ja sinulla oli liiketappio, sinulla on tosiasiassa mahdollisuus joko palauttaa tappio kahden vuoden ajan (veronpalautukseksi) tai siirtää tappiot jopa 20 vuoden ajan tulevaisuuden verovelvollisen tasoittamiseksi tulot, ilman rajoitusta vähennettävälle summalle. Siirtymävaiheen tekeminen on järkevää, jos veronmaksaja on alhaisessa verokannassa takaisin kuluvina vuosina, mutta odottaa olevansa korkeampi verorasitus eteenpäin, Weltman sanoo.

Riippumatta siitä, vähennetäänkö yrityksen verotettavaa tuloa tai yrityksen omistajan tulotaso riippuu yhtiön yritysrakenteesta. On parasta neuvotella tilintarkastajan tai verotoimijan kanssa lisäohjeita varten.

3. Käynnistyskustannukset

Sinulla voi olla mahdollisuus vähentää liiketoiminnan aloittamiseen liittyvät kulut, kuten mainonta, kuljetukset, konsulttipalkkiot, matkat, työntekijöiden koulutus ja palkat sekä oikeudelliset ja kirjanpitokulut.

Voit vähentää korkeintaan 5000 dollaria karsintakustannuksissa ja jopa 5000 dollaria organisaation kustannuksissa. Molemmat vähennykset vähenevät, kun kaikki käynnistystekstit tai organisaatiokustannukset ovat 50 000 dollaria. Jokainen 5 000 dollarin vähennys alenee 50 000 dollarin ylittävillä käynnistyskustannuksilla.

Jos sinulla on enemmän kuin 55 000 dollaria kuluja, ensimmäisen vuoden vähennys ei ole sallittua, ja sinun on poistettava kaikki käynnistys- ja organisaatiokustannukset seuraavan 180 käyttökuukauden aikana IRS: n mukaan.

Hanki ilmainen henkilökohtainen luottotietosi joka viikko Investmentmatomeista

• Avaa lisää ovia yrityksesi rahoittamiseen.
• Aseta tavoitteet ja seuraa edistymistäsi.
• Rekisteröityminen ei vaikuta pisteet.

Hanki luottotietosi

---

4. Luottotappiovaraukset

Onko yritykselle kertyneitä rahasummia, kuten maksamattomia myyntisaamisia tai etukäteispalkkoja työntekijälle, joka lopetti toimintansa? Se ei välttämättä ole kokonaan menetetty yrityksellesi, koska se voi olla vähennyskelpoinen kulu.

IRS määrittelee huonoa velkaa sellaiseksi, joka on luotu tai ostettu kaupallasi tai liiketoiminnallasi tai läheisessä suhteessa kauppaan tai liiketoimintaan, kun se muuttui osittain tai täysin arvottomaksi. Hyvien velkojen tyyppejä ovat asiakkaille, toimittajille, työntekijöille tai jakelijoille sekä maksukyvyttömän kumppanin velat. Heistä tulee huonoja velkoja vasta sen jälkeen, kun olet yrittänyt kerätä niitä kohtuullisen ajan ja olet ottanut "kohtuullisia toimenpiteitä velan perimiseksi, mutta eivät kyenneet siihen", IRS: n mukaan.

Voit vaatia vähennystä huonoa yritysvelvoitetta varten vain, jos olet aiemmin sisällyttänyt summan, joka veloitettiin bruttotuloksesi IRS: n mukaan.

5. Verotus, oikeudelliset ja opetuskulut

Yleisesti ottaen tilisiirisi, asianajajien tai yritysneuvojien maksut, jotka ovat "tavanomaisia ​​ja välttämättömiä kuluja, jotka liittyvät suoraan liiketoiminnan harjoittamiseen", ovat vähennyskelpoisia verovuonna, jona heille maksettiin IRS: n mukaan. Oikeudenkäyntikulut, jotka maksetaan liikeomaisuuden hankkimiseksi, eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia.

Muita hyväksyttäviä vähennyksiä voivat olla edellisvuonna maksetut veronpalauttamismaksut, valtiolle tai paikallishallinnolle maksettavat lisenssit ja lakisääteiset palkkiot sekä kulut, jotka maksetaan työntekijöidesi koulutuksesta.

Opi aloittamaan yrityksesi

Investmentmatome on pyöristetty joitain parhaita tietoja yrityksen perustamisesta, mukaan lukien yrityksen jäsentäminen ja nimeäminen, vankka suunnitelma ja paljon muuta. Autamme sinua tekemään kotitehtäväsi ja aloittamassa oikealla jalalla.

Lue Business-oppaan aloitus

Steve Nicastro on Investmentmatomein, henkilökohtaisen rahoituksen verkkosivuston henkilökunta. Sähköposti: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Päivitetty 2. tammikuuta 2018.