4 Eläkesuunnitelman vaihtoehtoja itsenäisille ammatinharjoittajille

Samaan aikaan kun hänellä on itsenäisiä ammatinharjoittajia, hänellä on monia etuja, kuten suurempi joustavuus ja itsenäisyys, myös haittoja. Suuri on ylimääräisiä veroja: Itsenäisten ammatinharjoittajien on maksettava sosiaaliturva- ja Medicare-veroista kaksi kertaa enemmän kuin työntekijät, heidän tavanomaisen tuloveronsa lisäksi, ja että rahaa ei pidä luopua palkkatuloistaan. Toinen on muodollisten työntekijöiden etujen puuttuminen, jotka ovat perinteisen työn, kuten sairausvakuutuksen ja eläkejärjestelyn yhteydessä.

Aiheeseen liittyvät tarinat

Paras Roth IRA tarjoajat

Paras perinteinen IRA-palveluntarjoaja

Minulla on nuori asiakas, joka äskettäin siirtyi perinteisestä työpaikasta freelance-työhön ja kamppailui todella maksavien lisäverojen maksamisessa samalla kun hän menetti eläkesuunnitelmansa.

Hyvän uutinen tästä asiakkaasta - ja monista hänen kaltaisista työntekijöistä - on, että itsenäisten ammatinharjoittajien eläkejärjestelmiä on neljä, jotka voivat helpottaa rasitusta vähentämällä verotettavaa tuloa samalla, kun rahat poistetaan eläkkeelle. Minkälainen suunnitelma on paras sinulle riippuu useista tekijöistä, mukaan lukien tulosi, ikäsi, onko sinulla työntekijöitä ja aikomuksia eläkesuunnitelman varoista.

Seuraavassa tarkastellaan jokaisen suunnitelman etuja ja haittoja.

Solo 401 (k)

Sellaisen 401 (k) ammattilaiset:

• Korkea maksuosuudet. Koska olet sekä työnantaja että työntekijä, voit osallistua enemmän Solo 401 (k) -suunnitelmaan kuin muillakin eläkesuunnitelmilla. Työntekijänä voit osallistua jopa 18 000 dollariin vuodessa (jopa 6 000 dollarin saantirahaa, jos olet yli 50). Kuten perinteisessä 401 (k): ssa, maksuosuudet tehdään verojen jälkeen. Sitten työnantajana voit osallistua jopa 25% yrityksesi kokonaistulosta (tai 20%, jos olet yksittäinen omistaja tai yhden jäsenen LLC) työntekijämaksun yläpuolella, kunnes saavutat yhteensä 53 000 dollarin summan (tai 59 000 dollaria, mukaan lukien kiinniotto-osuudet). Plus, työnantajamaksut ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kustannuksina.
• Anna kaksinkertaistaa. Solo 401 (k): lla voit vuokrata puolisosi ja antaa hänelle osallistua suunnitelmaan. Puoliso voi osallistua jopa 18 000 dollariin, ja voit antaa tyypillisen työnantajan maksun yhteensä 53 000 dollaria. Puoliso voi myös saada kiinniotto-osuuksia, jos he ovat oikeutettuja.
• Verotuksen viivästyminen. Kuten perinteisessä 401 (k): ssä, maksut ovat ennen veroja ja maksat vetomaksun.
• Joustavuus. Voit laittaa niin paljon, rajaan asti tai niin vähän kuin haluat vuosittain.

Mielipiteitä Solo 401 (k):

• Paperityötä. Sinun on lähetettävä raportti IRS: n kanssa vuosittain, jos sinulla on vähintään 250.000 dollaria tilillesi.
• Ei avoin kaikille. Voit avata Solo 401 (k) vain jos sinulla ei ole muita työntekijöitä kuin puolisosi.

Alaraja: Nämä suunnitelmat ovat upeita itsenäisille ammatinharjoittajille, joilla ei ole työntekijöitä (muutoin kuin puoliso), koska maksut ovat suuret, veroa lykätään kasvuun ja maksujen joustavuuteen.

Älykäs strategia: Jos itsenäisen ammatinharjoittajan tulotaso ei ole kovin korkea, voit käyttää alhaisen verokannattasi eduksi. Tässä tapauksessa voit halutessasi avata Roth Individual 401 (k). Rothin 401 (k) avulla teet verojen jälkeiset dollarit, ja ne kasvavat verottomina. Olettaen, että verokiinnike on korkeammalla tiellä, tämä strategia säästää rahaa. Lisäksi kaikki tulevaisuudessa nostettavat varat olisivat verotonta.

Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP IRA)

SEP IRA: n ammattilaiset

• Luomisen ja ylläpidon helppous. Tarvitaan vain muutamia perusasiakirjoja, eikä IRS: lle tarvitse raportoida vuosittain.
• Korkea maksuosuudet. Voit osallistua jopa 25 prosenttiin W-2-tuloista, jotka maksat itse, tai alle 20 prosenttiin aikataulun C nettotuloksesta, jopa 53 000 dollariin vuodelle 2015. Tämä on hienoa, koska voittoasi voi kasvaa voittojen mukaan.
• Tax-lykkäys. Voit hyötyä veroveloista ja kasvusta, kunnes aloitat nostot. Yleensä voit aloittaa rahojen ottamisen 59 ikävuodesta. Ette omistaa aloittaa markkinoinnin 70 ikävuoteen saakka.

Haitat SEP IRA:

• Osallistumiset tulevat vain työnantajalta. Jos sinulla on työntekijöitä, sinun on otettava ne kaikki mukaan eläkevakuutussuunnitelmaan. Et voi antaa suurempaa prosenttiosuutta omaan tiliisi kuin sinä. Tämä voi kallistua.

Alaraja: Nämä suunnitelmat sopivat parhaiten sellaisille itsenäisille ammatinharjoittajille, joilla on vain vähän tai ei lainkaan työntekijöitä ja haluavat joustavuutta siinä määrin, jonka he ovat hylänneet (esimerkiksi he haluavat sitoa voittojaan).

Työntekijöiden säästämisen kannustuspalkkiojärjestelmä (SIMPLE IRA)

Yksinkertaisen IRA: n ammattilaiset:

• Luomisen ja ylläpidon helppous. Aivan kuten SEP IRA: n kanssa, se vie vain joitain peruspapereita tilin avaamiseen. Vuosittain ylläpitopaperi on myös yksinkertainen.
• Kohtuullinen osallistumisraja. Voit osallistua lähes kaikkiin nettotuloksiin, jopa 12 500 dollariin, SIMPLE IRA: han vuosittain (plus lisäksi 3 000 dollaria, jos olet vähintään 50-vuotias).
• Veroveloinen kasvu.
• Vähennysmenot. Vastaavat maksut ovat vähennyskelpoisia työnantajalle liiketoiminnan kustannuksina.

SIMPLE IRA: n haitat:

• Alemmat maksuosuudet. Raja on huomattavasti pienempi kuin SEP IRA, Solo 401 (k) tai etuuspohjainen järjestely (ks. Alla).
• Mahdollisuus pakollisiin vastaaviin maksuihin. Työnantajana voit joko asettaa kiinteän 2 prosentin osuuden työntekijän tileistä tai sovittaa työntekijöiden maksuosuudet 1-3 prosenttiin kokonaispalkasta. Suurin osa työntekijöistä ei osallistu tällaisiin suunnitelmiin, joten on epätodennäköistä, että valitseminen otteluun maksaisi paljon.
• Paljon sääntöjä. Kahden vuoden ajan alkuperäisen maksuosuuden jälkeen et voi siirtää SIMPLE IRA -asiasi minkään muun eläkesuunnitelman mukaiseksi. Lisäksi, jos olet alle 59 ½, minkä tahansa ensimmäisen kahden vuoden aikana tekemäsi jakeluun sovelletaan 25 prosentin rangaistusta.
• Osuudet lasketaan 401 (k) maksuosuuksilta. Jos itsenäinen työpaikka on sivusiirtotapahtuma ja sinulla on 401 (k) toisesta työstäsi, kaikki SIMPLE-jäsenelle tekemät maksut lasketaan 18 000 dollaria vastaan, minkä muuten voisit viivyttää 401 (k) vuosi.
• Rajoitettu pienyrityksiin, joissa on alle 100 työntekijää. Tämä ei kuitenkaan ole useimpien itsenäisten ammatinharjoittajien vuosituhannen kannalta.

Alaraja: Nämä suunnitelmat ovat erityisen houkuttelevia pienille yrityksille, joilla on paljon työntekijöitä (jotka yleensä eivät osallistu, joten sopimusta ei ole tai työnantaja maksaa). Samaan aikaan työnantajat saavat tulon perusteella 3% tuloksen.

Etuuspohjainen etuus suunnitelma

Nämä suunnitelmat, jotka muistuttavat isovanhempien sukupolven vanhuuseläkejärjestelmää, ovat todella hienoja eräille itsenäisille ammatinharjoittajille.

Etuuspohjaiset järjestelyt:

• Erittäin korkeat maksuosuudet. Kuinka paljon voit osallistua riippuu ikästänne, mutta voit mahdollisesti poistaa enemmän kuin 100 000 dollaria vuodessa eläkkeelle.
• Voidaan yhdistää muihin suunnitelmiin. Voit osallistua etuuspohjaiseen etuusjärjestelmään samanaikaisesti osallistumalla 401 (k) tai SEP IRA: han.
• Alenna veroja. Rahoitusosuudet voidaan kirjata liiketoiminnan kuluiksi, mikä vähentää verotettavaa tuloa.
• Verotuksen lykkääminen. Rahoitusosuuksien kasvu on verotettu.

Etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvat työt:

• Kallis. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat monimutkaisia ​​ja ovat melko kalliita.
• Vähän käpertyä huone. Sitoudut rahoittamaan suunnitelmaa tietyllä tasolla, ja olette kiinni siitä, vaikka vuosi on rahan ollessa tiukka.
• Sinun on tarjottava tämä suunnitelma kaikille työntekijöille. Sinun on suoritettava maksuja heidän puolestaan. Tämä voi olla erittäin kallista.

Bottom line: Tämä suunnitelma on erinomainen itsenäisille itsenäisille ammatinharjoittajille, joilla on korkeat, vakaa tulot ja jotka haluavat sijoittaa erä pois eläkkeelle.

Säästäminen eläkkeelle osallistumalla yhteen näistä suunnitelmista pienentää verotettavaa tuloa ja voi jopa tuoda sinut alempaan veroluokkaan. Tämä säästää paljon rahaa lyhyellä aikavälillä, samalla kun hyödyt taloudellisen vakauden pitkällä aikavälillä.

Tämä artikkeli näkyy myös Nasdaqissa. Kuva iStockin kautta.