Mikä on Solo 401 (k)?

Itsenäisen ammatinharjoittamisen etuudet ovat runsaat, mutta ainakin yksi merkittävä haitta on työnantajan sponsoroiman eläkejärjestelyn puute, kuten 401 (k).

Syötä yksin 401 (k) tai mitä IRS kutsuu yhden osallistujan 401 (k). Suunniteltu itsenäisille työntekijöille tämä tili jäljittelee monia työnantajan sponsoroidun suunnitelman piirteitä ilman, että hän työskentelee miehen kanssa.

Mikä on soolo 401 (k)?

Melko tarkalleen mitä se kuulostaa: yksittäinen 401 (k), joka on suunniteltu yrityksen omistajalle ilman työntekijöitä. Itse asiassa IRS: n säännöt sanovat, että et voi osallistua solo 401 (k) -palveluun, jos sinulla on työntekijöitä, vaikka voit käyttää suunnitelmaa kattamaan sekä sinun että puolisosi.

Nopeita faktoja

Haluat vain tarvetta tietää perusasioita tästä eläkesäästötilistä? Tässä on erittely:

Tukikelpoisuussäännöt	Ei ikä- tai tulorajoituksia, mutta sen on oltava yrityksen omistajaa ilman työntekijöitä.
Osallisuusraja	Kokonaismäärä jopa $ 55,000 vuonna 2018, ja lisäksi 6000 dollari catch-up maksu, jos 50 tai vanhempi.
Maksut	Perinteinen 401 (k): Osuudet tehdään ennen veroja, vähentäen verotettavaa tuloa vuodelle. Roth 401 (k): Maksut suoritetaan verojen jälkeen.
Eläkkeelle siirtyneiden jakaumien verot	Perinteinen 401 (k): Tunnistetut jakaumat verotetaan tuloina. Roth 401 (k): Hyväksytyt jakelut ovat verottomia.
Miten avata	Niin kauan kuin sinulla on työnantajan tunnistenumero, voit avata soolon 401 (k) monille online-välittäjille - jokin niistä, jotka listassamme parhaista välittäjistä IRA: ta varten, olisi myös hyvä sopivuus 401 (k): lle.

»Valmis avaamaan soolo 401 (k)? Katso luettelo IRA: n parhaista välittäjistä.

Lisätietoja on lue lisää.

Solo 401 (k) maksuosuudet

Kokonaisbonuksen 401 (k) maksuraja on jopa $ 55,000 vuonna 2018. On kiinni-up maksu ylimääräistä 6000 dollaria niille 50 tai vanhemmat.

Ymmärtääksesi solo 401 (k) -maksun sääntöjä, sinun kannattaa miettiä itsesi kahdeksi ihmiseksi: työnantajaksi (itsestäsi) ja työntekijästä (kyllä, myös itsestäsi). Tällöin 55 000 dollarin enimmäismäärän rajoissa osallistumistasi kohdistuu lisärajoja jokaiseen rooliin:

• Työntekijänä voit osallistua jopa 18 500 dollariin vuonna 2018, tai 100% korvauksesta, kumpi on vähemmän. Nuo 50-vuotiaat tai vanhemmat saavat lisää 6 000 dollaria täällä.
• Työnantajana voit saada lisää voitonjaon rahoitusosuutta, joka voi olla jopa 25 prosenttia korvauksesta tai nettosummasta, mikä on nettotulos, joka on vähemmän kuin puolet itsenäisestä ammatinharjoittamisesta maksetusta verosta ja itse suorittamastasi palkkioista. Korvauksen raja, jota voidaan käyttää maksuosuuden määrittämiseen, on 275 000 dollaria vuonna 2018.

Pidä mielessä, että jos olet sivustakatselu, 401 (k) -rajoitukset koskevat henkilöä eikä suunnitelmia. Tämä tarkoittaa sitä, että jos osallistut myös päiväkodiin 401 (k), rajat koskevat maksuosuuksia kaikissa suunnitelmissa, ei kukin yksittäinen suunnitelma.

Solo 401 (k) veroedut

Nauti solo 401 (k): sta, voit valita verotuksellesi: Voit valita perinteisen 401 (k), jonka mukaan maksuosuudet pienentävät tulosi vuoden aikana. Tällöin eläkkeelle siirtyvät eläkkeet verotetaan tavallisina tuloina.

Vaihtoehtona on Roth-soolo 401 (k), joka ei tarjoa alun perin veroa, mutta jonka avulla voit jakaa eläkkeitä verovapaasti. Yleensä Roth on parempi vaihtoehto, jos odotat tulosi olevan suurempi eläkkeelle. Jos luulet, että tulosi laskevat eläkkeelle, valitse verotukselle nykyinen perinteinen 401 (k).

Näiden verojen etuuksien takia IRS: llä on melko tiukat säännöt siitä, milloin voit napauttaa rahaa, jonka laitat kummallekin tilin tyypille: Vain muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta maksat verot ja rangaistukset kaikista jakeluista ennen 59 ½ ikävuotta.

» Haluatko lisätietoja? Tässä on syvällinen vertailu Rothin ja perinteisen 401 (k): n kanssa

Kattaa puolisosi solistasi 401 (k)

IRS mahdollistaa yhden poikkeuksen yksinään 401 (k): n ei-työntekijäsäännöstä: puolisosi, jos hän ansaitsee tuloja yrityksestänne.

Tämä voisi tehokkaasti kaksinkertaistaa summan, jonka voit osallistua perheenä riippuen tuloista. Puolisi tekisi työntekijän valinnaisia ​​lykkäyksiä, jopa 18 500 dollarin työntekijän maksuosuuden (plus 50- ja vanhempien aikataulunvarauksen, mikäli mahdollista). Työnantajana voit tehdä suunnitelman voitonjako-osuuden puolisollesi, jopa 25% korvauksesta.

Kuinka avata soolo 401 (k)

Voit avata soolon 401 (k) useimmilla online-välittäjillä, vaikka tarvitset työnantajan tunnistenumeron. Välittäjä antaa sinulle suunnitelman hyväksymissohjelman sekä tilin sovelluksen. Kun olet tehnyt tämän, voit määrittää maksuja. Sinulla on mahdollisuus käyttää monia välittäjän tarjoamia investointeja, mukaan lukien sijoitusrahastoja, indeksirahastoja, pörssilistattuja varoja, yksittäisiä varoja ja joukkovelkakirjalainoja.

Jos haluat osallistua tälle vuodelle, sinun on laadittava suunnitelma 31. joulukuuta mennessä ja annettava työntekijän maksuosuutta kalenterivuoden loppuun mennessä. Voit tyypillisesti tehdä työnantajan voitonjako-maksuja vasta verovuoden veroilmoituksen jättämisen määräajaksi.

Huomaa, että kun suunnitelma saa rokkaavan, se voi vaatia lisää paperityötä - IRS vaatii vuosikertomuksen lomakkeesta 5500-SF, jos 401 (k) -suunnitelmasi on 250 000 dollaria tai enemmän varallisuusvuoden lopussa.

Tässä on enemmän resursseja, jotka auttavat sinua punnitsemaan vaihtoehtoja itsenäisenä ammatinharjoittajana:

• Vertaa yksin 401 (k) muihin itsenäisiin ammatinharjoittajien eläkejärjestelyihin
• Lue SEP IRA, toinen hyvä vaihtoehto soolo-työntekijöille
• Laske eläkesäästötarpeesi

Arielle O'Shea on Investmentmatomein, henkilökohtaisen rahoituksen verkkosivuston henkilökunta. Sähköposti: [email protected]. Twitter: @arioshea.