Professori Ho tarjoaa perusteet siitä, miten ajatella verojen vaikutuksen mittaamista

Veron vaikutus alaan mitataan sen vaikutuksella kysyntään ja kysyntään. Kysyntäkäyrän alapuolella oleva alue on kuluttajien hyöty kulutuksesta. Tarjontakäyrän alapuolella oleva alue on voittojen tuottajien kulutus. Tästä syystä kysynnän ja tarjonnan välinen pinta-ala edustaa kuluttaja-arvon (eli kuluttajaylijäämän) ja tuottajien tuottojen kokonaistulosta.

Veron käyttöönotto luo kiilan kuluttajien maksettavaksi ja todellisista tuotantokustannuksista. Tämä lisää kuluttajien hintoja ja vähentää tuottajien tuottoa. Tämä jättää kolmion, joka tunnetaan nimellä Dead Weight Loss tai Harberger's Triangle, menetetyt taloudelliset mahdollisuudet.

Koska verotulot alalta lisääntyvät, kuolleen painonpudotus kasvaa. Pienen veron osalta olemme vielä kolmion kärjessä, joten kuolleen laihtumisen kasvu on vähäistä. Mutta voimakkaasti verotettuun sektoriin olemme nyt kolmion perusta, joten kuolleen laihtuminen on suurempi.

Optimaalisten verojen Ramsay-periaatteella kuitenkin todetaan, että tämä vaikutus riippuu tarjonnan ja kysynnän kaltevuudesta. Jos tarjonnan ja kysynnän kaltevuus tietyllä alalla on suhteellisen joustamatonta (lähempänä vertikaalista), mikä tarkoittaa sitä, että toimitettu määrä ja vaadittu määrä eivät muutu kovinkaan paljon hintojen muuttuessa, verot ovat suhteellisen pieniä määriä ja siten pienempi painonpudotus. Siten tällaiset alat olisi kohdennettava.