Mikä se on:

Käteinen

on valuuttamääräinen omaisuus. Miten se toimii (esimerkki):

Vaikka tietyissä tilanteissa on jonkin verran liikkumavaraa, yleiset esimerkit käteisvaroista yritystasolla ovat tyypillisesti pankkitilit ja rahamarkkinarahastot. Jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit ja valtion velkasitoumukset voidaan helposti muuntaa käteiseksi ja niitä kutsutaan tavallisesti "rahavaroiksi". Tilinpäätösstandardilautakunta edellyttää, että yritykset määrittelevät, millaisia ​​lyhytaikaisia, erittäin likvidejä sijoituksia käsitellään rahavaroina.

Taseessa esitetään rahan määrä tietyssä ajassa;

Miksi se käsittelee:

Yrityksen hallussa oleva rahamäärä on erittäin tärkeä ja vaikuttaa yhtiön yleiseen toimintastrategiaan. Esimerkiksi yritykset, joilla on paljon rahaa, pystyvät paremmin käymään läpi vaikeita aikoja, kun myynti on vähäistä tai kulut ovat erityisen korkeita. Monet yritykset, joilla on paljon käteisvaroja, ovat usein yritysostoja, koska ylimääräiset rahavarat auttavat olennaisesti ostajia ostamaan ostonsa.

Korkeat käteisvarat voivat myös osoittaa, että johto ei ole selvittänyt, miten parhaiten sijoittaa rahaa, - suuret kassavarat saattavat merkitä, että yritys "säästää" merkittävien ostojen tekemiseen.

On tärkeää huomata, että käteisvarojen pitämiseen on mahdollista maksaa tilaisuus; tämä hinta on oman pääoman tuotto, jonka yritys olisi voinut ansaita sijoittamalla rahaa uudelle tuotteelle tai laajentamalla liiketoimintaa.

Monet teoriat ovat olemassa siitä, kuinka paljon rahaa tietynlaisia ​​yrityksiä pitäisi pitää, ja nykyinen suhde ja nopea suhde sijoittajat ja analyytikot vertaa yrityksen kassatasoja suhteessa tiettyihin kuluihin.