FATCA Hassles: Feds Cracking alas ulkomaisen veronkierron

Viime vuonna tiedotusvälineet huomasivat, että ulkomailla asuvat amerikkalaiset raportit luopuivat kansalaisuuksistaan ​​ennennäkemättömissä määrissä. Monet näistä tarinoista keskittyivät varakkaisiin amerikkalaisiin, jotka pyrkivät välttämään joutuakseen maksamaan korkeampia amerikkalaisia ​​tuloveroasteita tai kiinteistöveroja ja etsivät edullisempia veroalueita.

Mutta tänä vuonna alkamme nähdä, että todellinen kuva on täysin erilainen: monet amerikkalaiset luopuvat kansalaisuutensa Sveitsin kaltaisissa paikoissa eivät ole erityisen varakkaita eivätkä yritä välttää Yhdysvaltojen verotusta. He vain yrittävät elää elämäänsä. Mutta Yhdysvaltain kongressin tuore äskettäinen laki vaikeuttaa ulkomailla asuvien amerikkalaisten kansalaisten elämää.

Asia: FATCA tai ulkomaan tilien verotusta koskeva lakikirja.

Säännöt edellyttävät, että ulkomaiset pankit - jopa pankit, joilla ei ole liiketoimintaa Yhdysvalloissa eikä millään tavalla Yhdysvaltojen lainkäyttöalueella - raportoivat IRS: lle kaikkien amerikkalaisten tilien saldot ja tapahtumat.

Kaikissa tapauksissa tämä ylimääräinen noudattamatta jättäminen maksaa pankille lisäaikaa ja rahaa. Yhdistyminen on myös aiheuttanut pankkien kieltäytyvän palvelusta amerikkalaisille ja vaikeuttanut ulkomailla asuvia tavallisia amerikkalaisia.

Sveitsissä, jolla on tiukat yksityisyyden suojaavat lait, jotka suojelevat asiakkaiden luottamuksellisia tietoja, on todellakin ilmoittanut Amerikan kansalaisille personae non gratae pankkiensa osalta. Pankit sulkevat tilejä, kieltäytyvät kiinnityksiä ja refinansiota ja kieltäytyvät avaamasta tilejä ulkomaille asuville amerikkalaisille.

Epäsuorat seuraukset

Laki oli alun perin tarkoitettu rikkaille amerikkalaisille, jotka käyttivät ulkomailla varoja suojatakseen Yhdysvaltain tuloveroa. Yhdysvaltojen lain mukaan yksilöiden on ilmoitettava tulot "mistä tahansa lähteestä", mukaan lukien ulkomailta saadut tulot.

Tämän uuden lainvalvontajärjestelmän ja FATCA: n taustalla olevan kannan juuret ulottuvat muutamaksi vuodeksi vuoteen 2008, ja senaatin raportissa todettiin, että verokeittopankit auttoivat amerikkalaisia ​​välttämään tuloveroa 100 miljardilla dollarilla vuodessa tai jopa lisää. "Veroparatiisit harjoittavat taloudellista sodankäyntiä Yhdysvaltoja vastaan, ja rehellinen, ahkera amerikkalainen veronmaksaja menettää", sanoi Michiganin demokraatti senaattori Carl Levin. "Veroparatiisien ja heidän petollisen pankkikäytäntönsä salamyhkäisyys rautainen rengas mahdollistaa ja kannustaa veroratauksia piilottamaan omaisuutta Yhdysvalloista. Kongressin on annettava vahvat rangaistukset veroparatiiseille, jotka auttavat Yhdysvaltain veronmaksajia välttämään verojen maksamista Uncle Samille."

Vaikka Obaman hallinto perinyt asian Bushin oikeusministeriöltä, uusi pääministeri Eric Holder ohjasi asianajajansa tehostamaan ulkomailla suoritettujen veronkierron täytäntöönpanon valvontaa. Mutta ei vain yksilöitä vastaan. He halusivat lähettää viestin myös kansainväliselle pankkiyhteisölle. Erityisesti he lähtivät UBS: n, joka on sveitsiläinen pankki jättiläinen, auttamassa noin 52 000 varakas amerikkalaista salaamaan tuloja IRS: stä. Rikosoikeudellisten syytteiden välttämiseksi yritys purkautui ja suostui paljastamaan tietoja 4 475 amerikkalaisesta asiakkaastaan. Yritystä rangaistiinkin myös 780 miljoonalla dollarilla.

Oikeusministeriö halusi edistyksellisempää valvontatyökalua ja sai kongressin antamaan lakeja, jotka sallivat ulkomaisten pankkien epätavalliset vaatimukset - jopa pankit, joilla ei ole Yhdysvaltojen lainkäyttövaltaan kuuluvaa liiketoimintaa. Jotta nämä ulkomaiset pankit voisivat pelata palloa, kongressi valtuutti IRS: n asettamaan automaattisen pidätyksen kyseisten pankkien korko- ja osinkotuloista mistä tahansa amerikkalaisesta omaisuudesta, jota he voivat pitää omissa sijoitusportfolioissansa.

Tarkoituksena oli tietysti kohdistaa samankaltaisia ​​ihmisiä, joita UBS oli palvellut yksityisten pankkipalvelujensa kanssa: Yhdysvalloissa asuvat rikkaat amerikkalaiset, jotka kuitenkin tarkoituksellisesti panivat varoja ulkomaille, joissa IRS ei voinut periä pankkitilejä, ja jossa IRS: llä olisi vaikeuksia löytää varoja.

Lain toissijaiset vaikutukset eivät kuitenkaan rajoitu rasvaturskaisiin, jotka kätkevät valtavia määriä varoja. Tavallinen työväenluokka ja keski-ikäiset amerikkalaiset, jotka asuvat ulkomailla, joutuvat kiinni verkkoon, jonka tarkoituksena on saada paljon suurempia kaloja: pankit kieltäytyvät ottamasta vastaan ​​amerikkalaisia ​​opettajia, liikemiestä, insinöörejä, lääkäreitä, au pairia ja jopa amerikkalaisia ​​myyjiä, Yhdysvaltain viennistä, sanovat tarkkailijat.

Sveitsissä pankit kieltäytyvät tekemästä liiketoimintaa myös sellaisten amerikkalaisten kanssa, jotka ovat itsessään Sveitsin kansalaisia.

Monet näistä ihmisistä ovat aviopuolisoita tai lapsia tai molempia näissä maissa, mutta he eivät pääse rutiininomaisiin rahoituspalveluihin. Amerikkalaiset ja useimmat ihmiset kehittyneissä Euroopan ja Aasian maissa ovat itsestäänselvyytenä, jotta he voisivat tarjota perheilleen FATCAn vaatimuksia ulkomaalaisille pankeille. Nämä pankit eivät halua päänsärystä noudattaa FATCA: ta ja kertovat amerikkalaisille sulkemaan tilinsä. Amerikkalaiset eivät voi avata uusia tilejä, ei voi saada kiinnitystä tai yrityslainaa eikä heillä voi olla luottokortti- tai pankkikorttia ulkomaisesta pankista

Ulkomaiset ulkomailla asuvat ulkomaalaiset joutuvat ongelman poistamiseen luopumalla kansalaisuuksistaan ​​lahoihin. Tämä ei ole pelkästään varakkaiden pyrkimys välttää amerikkalaisten kiinteistöjen ja tuloverojen maksamista.Heidän on pakko luopua yhdysvaltalaisesta kansalaisuudesta yksinkertaisesti välttääkseen veron noudattamisen painamismahdollisuuden paitsi itselleen, mutta heidän aviopuolisoilleen ja rahoituslaitoksilleen, joilla he tekevät liiketoimintaa.

Nämä FATCA: n raportointivaatimuksiin kohdistuvat tahattomat mutta ennustettavat seuraukset ovat jo hyvin käynnissä. Nyt uusi määräys on alkamassa: FATCA vaatii ulkomaan eläkejärjestelyjä raportoimaan tietoja Yhdysvaltojen osallistujista. Jos noudattamatta jättäminen johtaa automaattiseen ennakonpidätykseen 30 prosenttia kaikista Yhdysvalloissa tuotetuista koroista

Säännöt luovat kannustimen ulkomaisille työnantajille lopettamaan investoinnit Amerikkaan, välttämään amerikkalaisten palkkaamista tai molempia. Joissakin tapauksissa amerikkalaisia ​​on kieltäytynyt ulkomaisten yritysten työpaikoista tai tarjouksista, koska työnkuva vaatii heitä olemaan allekirjoittajia yhtiön tilillä.

Lähdevertailu aiheuttaa välittömästi toisen osingonjakoon liittyvän päänsäryn Yhdysvalloissa jakavien yhtiöiden ja sijoitusrahastojen kesken, joiden on tehtävä vähennys osingotarkastuksista ja toimitettava tulot IRS: lle.

Näkymät

Korjaus ei tällä hetkellä näytä olevan kongressin tutka. Kongressi todennäköisesti kiinnostaa sekasortoon johtaneita asioita ja siirtää joko talousarvion tai jatkuvaa päätöslauselmaa 1. lokakuuta, jotta vältetään uhkaavan hallituksen sulkeminen. Samaan aikaan ulkomailla asuvat tavalliset amerikkalaiset eivät ole paljon aulasta. Yhdessä ne eivät ole erityisen varakkaita eivätkä muodosta minkäänlaista järjestäytynyttä äänestyskappaletta. Vaikka he voivat äänestää kotiseudullaan, ulkomailla asuvilla 5-7 miljoonalla amerikkalaisella ei ole todellista kongressin edustajaa, joka etsii omia etujaan. Valtiovarainministeriön on tarkoitus olla, mutta he ovat liian kiireisiä käsittelemään paperityötä kansalaisuuden epäämiseksi ottamaan asian FATCA vastaan ​​kotiin.

Lue lisää Investmentmatomeista:

• Kuinka siirtää 401 (k) IRA: lle

• Tulot Investointi nousuympäristöön

• Best Online Brokers for Stock Trading

UBS-kuva Andy Roberts