Rahan ja voiton olennaiset erot

Opiskelin kuinka hallita kassavirta ensin kauppakorkeakoulussa, luokkahuoneessa, mutta se ei oikeastaan ​​merkinnyt minulle mitään vasta vuosia myöhemmin, kun rakennan omaa liiketoimintaani. Kun myyntini ja voitot nousivat voimakkaasti, kassavirta putosi. Kaikki oli teoreettista, kunnes löysin itseni vaaralliselta joutua menemään ja puuttumaan palkkahallintoon, samalla kun liiketoiminta kukoisti.

Olen nähnyt vuosikymmeninä siitä lähtien, että monet meistä kuuluvat samaan anssaan sai minut: Mielestämme voitoista, mutta käytämme rahaa. Kulttuurimme kannustaa meitä ajattelemaan tällä tavoin; se on sisäänrakennettu. Klassinen liiketoimintasuunnitelma lautasliina on noin myydä jotain paljon enemmän kuin se maksaa sinulle rakentaa sitä. Pitkällä aikavälillä tämän pitäisi riittää. Mutta se ei ole aina.

Joten tämän tarinan moraali on kuin sanon, ei niin kuin minä. Ota huomioon kassavirta. Älä sekoita voittoa käteisellä. Sain selville tilapäisestä kassavirtaongelmasta, mutta se vaati ylimääräisiä asuntolainoja ja raskasta luottokorttiluottoa.

Asia on, etten seurannut. Hyödyt saivat minut turvalliseksi - kun en ollut.

Katso myös: Cash Flow 101: Oireet

Voitot ovat vääriä profeettoja

Perusteellinen ongelma on perus- ja kirjanpitostandardeja. Koko länsimaailmassa elämme liiketoimintakäytännöllä, joka perustuu voitto- ja tappioilmoitukseen, jota kutsutaan myös tuloslaskelmaksi. Se näyttää liiketoiminnan suorituskykyä tietyllä ajanjaksolla, yleensä kuukaudessa, neljänneksellä (kolmella kuukaudella) tai vuodella.

Se alkaa liikevaihdosta ylhäältä ja osoittaa välittömät kulut (kutsutaan myös yksikkökustannuksiksi ja kustannuksiksi myydyt tavarat tai COGS) alle. Se pienentää välittömät kustannukset myynnistä ja näyttää bruttomarginaalin.

Sitten luetellaan kulut, mukaan lukien kiinteät kulut, kuten vuokrasopimus ja palkanlaskenta sekä harkinnanvaraiset kulut, kuten markkinointi- ja myynninedistämiskulut. Teknisesti korot ja verot ovat molemmat kuluja, mutta ne näkyvät usein erillään toimintakuluista. Ja voitto, joka pohjimmiltaan on seurausta siitä, että kulut (mukaan lukien korot ja verot) vähennetään bruttomarginaalista.

Kaikkien tilinpäätöslauselien isoisäntä asettaa sävyn monille liiketoimintakeskusteluille. Se asettaa myös sanastomme - viitataan "ylhäältä" myyntiin ja "bottom line" voitoksi.

Mutta tässä on ongelma: voitto ja tappio tuntuu kuin se on koko yrityksen terveydelle, mutta itse asiassa, ei ole.

Seuraavassa on muutamia ongelmia tämän tärkeimmän lausunnon ottamisessa liiketoiminnan täydellisenä terveydelle:

1. Tulot ja menetykset eivät välttämättä ole rahaa pankissa . Kirjanpitäjät kirjaavat myynnin ja lisäävät ne tulokseen ja tappioksi, kun palvelu suoritetaan, tavarat luovutetaan tai omistus muuttuu. Tuloslaskelman kirjanpito ei välitä siitä, onko meillä todella rahaa vai ei. Jos myymme rahaa, luottokorttia tai tarkistusta, me luultavasti tekemme; mutta jos myymme sellaisenaan, kuten useimmat yritykset tekevät, kun ne myydään muille yrityksille, meillä ei ole rahaa. Pankin rahan sijaan meillä on meille omistama raha, jota me kutsumme saamisiin.
2. Tulos ja menetyskustannukset eivät välttämättä ole koko kuva . Tuoteyritys ostaa tai rakentaa tavaraa myymään ennen sen myyntiä. Joten se maksaa sen usein, ennen kuin myy sitä. Mutta se ei näy voitossa ja tappiossa, kunnes se myy. Varastossa käytetty raha ei näy voitossa ja menetyksessä ennen myyntiä.
3. Kulutuksen ja tuloksen ja tappion välillä on muita eroja . Poisto on esimerkiksi kustannus, joka vähentää voitot, mutta ei maksa sinulle rahaa. Ja jos jätät maksamasi yrityksesi laskuja, osa kuluista ja kuluista, jotka näkyvät voitossa ja menettämisessä, ei ole vielä käytetty.

Sinulla on muita menoja, jotka voitto- ja tappiorahasto jättää huomiotta

On olemassa useita erilaisia ​​tavanomaisia ​​liiketoimintamenoja, joita et pysty seuraamaan voittoa ja tappiota kohden. Nämä erät eivät ole olemassa, koska tilinpäätösstandardit asettavat ne taseeseen, joka seuraa omaisuuseriä, velkoja ja pääomaa.

1. Varojen ostaminen maksaa rahaa, jota et näe voitosta ja menetyksestä. Mitä käytät ostamaan varastoja, hankkimaan laitteita, maata, tuoleja, pöytiä, pöytiä, keittiövälineitä ja niin, koskaan kengät voittoon ja menetykseen. Nämä ovat varoja.
2. Velkojen takaisinmaksu maksaa rahaa, jota et näe voitosta ja menetyksestä. Yrityksesi lainoista maksetut korot ovat kuluja, jotka vähentävät voittoja, mutta pääoman takaisinmaksu ei ole.
3. Osinkojen maksaminen, vetäminen tai jakaminen ei vaikuta voittoon. Täällä myös kulut, jotka maksavat sinulle rahaa, mutta eivät vaikuta voittoihin.

Katso myös: Kokonaisopas rahavirran ymmärtämiseksi

Päätelmä: Ota huomioon rahavirta

Kannattavuuden valvonta ei riitä. Ellei sinulla ole äärimmäisen yksinkertaista käteisellä liiketoimintaa, sinun täytyy seurata kassavirtaa.

On perusteltua syytä, että oikea kirjanpito sisältää kolme päälausetta: tulos ja tappio, tase ja kassavirta. Hyödyntävät yritykset menevät alle, koska ne menestyvät käteisellä odottamassa myyntisaamisia tai rahoittamalla käyttämättömiä inventaarioita tai velkojen takaisinmaksua. Todellinen numeroiden tuntemus vie kaikkien kolmen kanssa.

Onko sinulla kysyttävää kassavirran seurannasta?