Onko työntekijän osakehankintasuunnitelma (ESPP) lentäen tutkaasi?

Lyman Howard, CFP, CFA

Lue lisää Lymanista Sivustollamme Kysy neuvoa

Minulla ei ole ESPP: tä työssä, mutta jos olisin, olisin maksamassa se! Työskenteletkö suurelle yritykselle, jolla on julkisen kaupankäynnin kohteet? Jos et ole vielä tehnyt niin, ota yhteyttä palkkahallinnon osastoon kaikista työntekijöiden osakehankintasuunnitelmasta (ESPP). Jos seuraavat ominaisuudet ovat sallittuja suunnitelmassa, kannattaa ehdottomasti harkita osallistumista.

Kysy seuraavilta kysymyksiltä:

• Onko suunnitelma sisäinen tulotunnus § 423 Hyväksytty ESPP-suunnitelma?
• Voiko osakkeita ostaa 15%: n alennuksella?
• Onko "takaisku" kausi?
• Onko samana päivänä sallittu myynti?

Jos vastaukset ovat "kyllä" kaikille, asiat näyttävät hyviltä! Työnantajasi tarjoaa tämän etua keinona kannustaa pitkäaikaista osallistumista yrityksen omaisuuteen, joka on erilainen kuin optio-oikeuksien myöntäminen. ESPP: ssä työntekijällä on palkanlaskennan vähennykset (jälkimaksut), jotka on varattu 6 kuukauden tarjottomalle ajanjaksolle. Tämän ajanjakson lopussa rahaa käytetään ostamalla yhtiön osakkeita 15%: n alennuksella markkinahintaan tai 15%: n alennukseen kauden alussa olevasta hinnasta sen mukaan, kumpi on alhaisempi (tämä on "takaisku", joka toimii sinun hyväksi). Jos varastossa on noussut edellisen 6 kuukauden tarjouksen aikana, ostat 15% alhaisemman alkuhinnan alapuolella ja saavuttavat 15% plus voitot ajanjaksolla. Vaikka osakekurssi laski tilikauden aikana, ostat sen vielä 15% tämän päivän hinnan alapuolella ja myyvät sen välittömästi tämän päivän hintaan.

Voit halutessasi säilyttää varastosi vähimmäisajaksi (vähintään vuoden kuluttua ostosta ja kahden vuoden kuluttua tarjoamasta ajanjaksosta), jos haluat, saada "pätevä" myyntivoiton hoidon, mutta sen sijaan sinun pitäisi myydä osakkeet sinä päivänä, jona olet ostaa ne, korottaa alennusta välittömästi. Tuo vähäinen voitto verotetaan W-2: ssä tavallisina tuloina, ja voit sitten "ladata" seuraavan tarjouksen ajan.

Yhtiö maksaa maksuliikenteen vähennykset 10 prosenttiin palkasta. Silti 100 000 dollarin vuosipalkalla voit ostaa yli 5 000 dollarin arvosta yli kuusi kuukautta, joten brutto on vähintään 750 dollaria per jakso. Voit tehdä tämän kahdesti vuodessa. Se vaatii tiettyä kurinalaisuutta ja huomiota yksityiskohtiin sen varmistamiseksi, että myyt välittömästi oston jälkeen, mutta palkkaosasto voi auttaa sinua automatisoimaan prosessi. On todellakin syytä olla osallistumatta. Jos et voi selviytyä ilman palkkasi rahaa, et voi osallistua. Lisäksi, jos sinulla on valtavaa altistumista yrityksellesi jo optio-oikeuksilla, et ehkä halua lisätä lisää altistumista näiden lisäostohankintojen kautta. Näistä varoituksista puuttuu kuitenkin mahdollisuus koputtaa!

Varmista, että kirjaudut veroneuvojesi kanssa tilanteisiin, joissa on tapahtumia. Yrityksesi ei välttämättä ole yhtä suotuisa kuin sallitut ehdot, joten saat kaikki tiedot ennen toimenpiteiden tekemistä.