5 syytä aloittaa pankkitilisi raportointi

Gregory Fallon

Lisätietoja Gregoryista sivustollamme Kysy neuvoa

USA: n kansalaiset, jotka ovat laiminlyöneet ilmoittaa ulkomaisista tileistä, jotka he omistavat tai joilla on allekirjoitusvaltuudet, voivat joutua jättämään rangaistuksia. Monet asiakkaistani haluavat noudattaa tätä käytäntöä, mutta ovat huolissanne vuosista, jolloin he eivät ilmoittaneet. Pitäisikö ne lähettää myöhästyneitä ulkomaisten pankkien ja rahatilien raportteja, jotka tunnetaan nimellä FBARs, vai vain aloittavat raportoinnin jatkamisesta? Jos he esittävät kuluvan vuoden FBAR: n, sisäinen tulovirasto liittää ne aiempien vuosien tarkastuksiin?

Yksi asia, joka on varmaa: Jatkaminen ilmoittamatta ulkomaisten tilejä on huono ajatus. Seuraukset ulkomaan tilinpäätösten ilmoittamiselle ovat kalliita ja stressaavia. Tässä on viisi parasta syytä, joiden vuoksi sinun pitäisi aloittaa ilmoittaminen ulkomaan pankkitileille.

1. IRS selvittää

Viimeaikainen lainsäädäntö nimeltä Foreign Account Tax Compliance Act tai FACTA voi olla vahvin ase, jolla IRS on ollut vuosina. Tämä laki sallii IRS: n valvoa heikentäviä lähdeveroja ulkomaalaisille pankeille, jotka eivät ilmoita Yhdysvaltain tallettajilleen. Tulokset puhuvat puolestaan. Myös Sveitsissä voimassa olevat pankkisalaisuuslainsäädännöt osoittautuvat FACTA-sopimukseksi. Lähes kaikki suuret merentakaiset pankit raportoivat Yhdysvaltain tallettajilleen IRS: lle.

Vaikka IRS saa tietoja miljoonista Yhdysvaltojen kansalaisten omistamiin ulkomaisiin tileihin, nykyisen tekniikan ansiosta virasto voi helposti tarkistaa nämä tiedot tietokannoistaan. Vaikka IRS joutuisi teknisiin komplikaatioihin, jotka käsittelevät näitä tietoja, se ratkaisee väistämättä ne ja tehostuu.

2. Sakot ovat naurettavaa ja helppoa

Voitteko kuvitella, että saat verolaskelman 100 000 dollaria, koska unohdit ilmoittaa ulkomaan tilin, jonka saldo on 75 000 dollaria? Nykyinen seuraamus ulkomaisten pankkien ilmoittamatta jättämisestä on 100 000 dollaria tai 50% tilin arvosta, riippuen siitä kumpi on suurempi. Lieventävät menettelyt tilinomistajilta, joilla on saldot tietyillä kynnysarvoilla, eivät ole tahallisia, mutta näiden menettelyjen käyttäminen on IRS: n harkintaa.

Mikä tekee näistä sakoista niin voimakasta on niiden yksinkertaisuus. Ei ole mitään verotettavaa tuloa tai rahaa. Jos et ilmoita siitä, olet sakon kohteena riippumatta siitä, oletko perinyt rahat vanhalta Edna-tädistöltä. Kaikki IRS: n on osoitettava, että et ilmoittanut sitä.

3. Vaatimustenmukaisuus on helppoa ja vapaata

Yhdysvaltojen kansalaiset, joiden ulkomaan pankkitilit ylittävät 10 000 dollaria, on ilmoitettava heille viimeistään 30.6. Tämä raportointilomake, FBAR, on lähetettävä e-arkistoon Financial Crimes and Enforcement Network -verkkosivustolle. Ei ole maksettava veroa, ja suurelta osin sinun on lähetettävä henkilökohtaiset tiedot ja ulkomaiset pankkitiedot, kuten keskimääräinen saldo, tilinumero, pankkien nimet ja osoitteet. Myös monet verosovellusten tarjoajat tarjoavat nyt FBAR-ratkaisuja. Ulkomaisten tilien ilmoittaminen FBAR: lle pitäisi olla yksinkertainen prosessi, joka kestää vain noin 10 minuuttia ulkomaan tiliä kohden. Raportointisivustosta on valitettu teknisiä ongelmia, mutta nämä ongelmat on korjattava pian.

4. Odottaminen noudattaa sinua

Odotettaessa, kunnes IRS lähettää kirjeen, se maksaa enemmän aikaa ja rahaa. Kun IRS arvioi rangaistukset, voit odottaa pitkän ja kallista taistelua, jos päätät taistella. Useimmissa tapauksissa verovelvollisen on palkattava ammatinharjoittaja, joka edustaa häntä, arkistoi FBAR-asiakirjoja ja tarvittaessa muuttaa aiempia veroilmoituksia.

5. Erityiset vapaaehtoiset menettelyt todennäköisesti loppuvat

Tällä hetkellä IRS on perustanut ohjelmia, joiden avulla halukkaat henkilöt noudattavat. Kaksi yleisintä tunnetaan nimellä Offshore vapaaehtoinen julkistamisohjelma (OVDP) ja virtaviivainen offshore menettelyjä.

Nämä kaksi menettelyä voivat auttaa henkilöitä, jotka haluavat palata, välttää rangaistuksia. Päättää, mikä menettely on paras sinulle riippuu useista tekijöistä, ja siitä on keskusteltava verotuksen ammattilaisen kanssa. Yleisin vaihtoehto veronmaksajille, joilla on pieniä ja keskisuuria saldoja ulkomaisia ​​tilejä, ovat Streamlined Offshore -menettelyt.

Ennen 1. heinäkuuta 2014 yksinkertaistetut arkistointivaatimusten noudattamismenettelyt olivat käytettävissä vain ulkomaisten yhdysvaltalaisten veronmaksajien saataville, jotka joutuivat maksamaan alle 1500 dollarin verot kultakin kolmelta vuodelta. Lisäksi IRS merkitsi ohjelman kautta esitetyt muutetut ilmoitukset suuriksi riskeiksi ja yleensä tarkastelun kohteiksi.

Nyt IRS on kuitenkin avannut kaikki Yhdysvaltain veronmaksajien tasoittamat offshore -menettelyt, poistanut 1.500 euron rajan ja ei enää merkitse menettelyn kautta toimitettavia muutoksia suurena riskinä. Tämä on erinomainen vaihtoehto Yhdysvaltojen veronmaksajille, jotka ovat laiminlyöneet FBAR-tiedostojen lähettämisen ja haluavat tulla vaatimusten mukaisiksi.

Jos olet Yhdysvaltain veronmaksaja, joka on laiminlyönyt ilmoittaa ulkomaan pankkitilillesi, nyt on aika puhua vaihtoehdoista verotoimijan kanssa.