Tax Lot Accounting Definition & Example
Here’s How to Minimize Taxes When Investing
Sisällysluettelo:
Mikä se on:
Veroterien kirjanpito on kirjanpitomenetelmä, joka seuraa kustannuksia,
Näin se toimii (esimerkki):
Oletetaan esimerkiksi, että olet ostanut XYZ: n 50 osaketta 5 dollarilla osakkeelta 1. tammikuuta. Sinä ostat toinen XYZ: n 100 osaketta 5. tammikuuta 6 dollariin osakkeelta.
15.12.2012 myy 20 XYZ: n osaketta 10 dollariin osakkeelta. Mitkä osakkeet, myytit? 5 euron osakkeet tai 6 euron osakkeet? Arvopapereiden seuraaminen verokertymällä auttaa ratkaisemaan vastauksen. Rahoituslaitoksesi toimittaa asiakirjoja, joiden avulla voit tehdä tämän.
Miksi asiat:
Veroerot on tärkeä, koska se auttaa sijoittajia minimoimaan myyntivoiton verot. Yllä olevassa esimerkissämme myimme 20 XYZ: n osaketta 10 dollariin osakkeelta. Jos nämä osakkeet olivat 5 dollarin osakkeita, voitto on 100 dollaria ja me maksamme veroja 100 dollarilla. Mutta jos myydyt osakkeet olivat 6 dollarin osakkeita, voitto on vain 80 dollaria, ja maksamme vähemmän veroista. Joissakin tapauksissa sijoittajat saattavat kirjaa vakuudeksi saadun voiton tai tappiolli- suuden verotuserästä riippuen, mikä lisää entistä joustavampaa verotuksellisesta näkökulmasta.
On tärkeää huomata, että lain mukaan välitysyritykset ovat velvollisia ilmoittamaan alkuperäisestä (veroerätiedot) IRS: lle yhdessä 1099-B: n kanssa, joka antaa tietoja liiketoimen bruttotulosta. Tämä auttaa IRS: ää määrittämään, antavatko ihmiset arvopapereiden oikea kustannusperusta arvostamisesta, kun he myyvät.
