Tax Gain / Loss Harvesting Määritelmä & esimerkki
How to use Tax-Loss Harvesting to lower your tax bill.
Sisällysluettelo:
Mitä se on:
Verotus / tappionkorjuu on strategia verojen vähentämiseksi.
Miten se toimii (esimerkki):
John Doe teki tänä vuonna kaksi merkittävää sijoitustoimintaa:
1. Myydään 1000 XYZ: n osaketta 25 dollarilla osakkeelta (ostettiin alun perin viisi vuotta sitten 15 dollarin osuudella)
2. Myytti 1 000 ABC-osaketta 40 dollarin osuudella (ostettu alun perin viisi vuotta sitten 20 dollarin osuudella)
Nämä kaksi tapahtumaa antoivat 30 000 dollarin voiton, josta hänen on maksettava 15 prosentin myyntivoittoa tai $ 4.500.
Jotta John Dose voisi vähentää tätä karkeaa veroilmoitusta, hän voisi käyttää tätä myös tilaisuutena purkaa joitain koiran varastot, joita hän on roikuttanut. Esimerkiksi John Doe saattaa omistaa 200 osaketta yhtiön DEF: ltä, jonka hän osti 30 dollarin osuudelle ja sijoittaa nyt 15 dollarin osuuden, jolla on vain vähän toivoa elpymisestä. Jos John Doe myy nämä osakkeet, hän menettää $ 15 x 200 = $ 3.000.
Tämä tappio on verovähennys. Joten, jos John Doe haluaa laskea verolaskun, hän saattaa myös myydä koiransa kantaansa ja vähentää verotettavaa voittoa. Niinpä John Doe maksoi 4,500 dollaria verojen sijasta:
Pääomatuloverot, sadonkorjuu = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = 4,050 €
Näyttää siltä, että hänen koiransa purkaminen nyt säästää hänelle 450 dollaria veroista. Huomaa kuitenkin, että John Doe joutuu myös tekemään transaktiomaksuja näiden liiketoimien toteuttamiseksi, mikä vähentäisi verotuksellisia säästöjä.
Miksi se koskee:
Yleisesti sääntöä on, että sijoittajien on lyhennettävä lyhytaikaisia voittoja ja tappioita toisiaan ja nettomääräisiä pitkän aikavälin voittoja ja tappiota toisiaan vastaan. IRS tavallisesti rajoittaa pääomanmenetysten vähentämistä 3 000 dollariin vuodessa.
Esimerkissämme oletamme, että John Doe käsittelee pitkän aikavälin myyntivoittoa 15%. Muut tilanteet saattavat olla erilaisia, mutta tällöin sijoittajat, joilla on huomattavat myyntivoitoverovelvoitteet, voivat korvata nämä velvoitteet purkamalla investointeja, joissa he ovat menettäneet rahaa saman verovuoden aikana. IRAs, 401 (k) s ja muut verosuunnitelma eivät yleensä salli veronkevennyksiä; Sijoitusrahastojen ja ETF: n osakkeet sopivat kuitenkin hyvin veronkevennykseen.
On tärkeää huomata, että IRS on tietoinen siitä, että sijoitustoiminnan tappioiden vähennyskelpoisuus saattaa houkutella sijoittajat myymään tappiolla,, ja sitten kääntykää ja osta sama kantaliike uudelleen (verojen välttämiseksi). Tätä käytäntöä kutsutaan pesunmyynniksi - IRS estää sijoittajat tekemästä heihin liittyviä vähennyksiä.
