Financial Dictionary

Miten se toimii (esimerkki): Oletetaan esimerkiksi, että John Doe on Yhdysvaltojen kansalainen ja hänen vaimonsa Jane Doe ei ole. Yhdessä heillä on varoja 10 000 000 dollaria. Eräänä päivänä, John kuolee. Koska hänellä oli täyttävä kotimainen luottamus, Jane sai aviopuolisosta vähennyksen eikä hänen tarvitse maksaa kiinteistö- tai lahjaveroa, kun hän perii kaikki Johanneksen omaisuuden. Lisäksi John pystyy ohjaamaan luottamusta niin, että Jane saa siitä tuloja koko elämänsä ajan, mutta ei hallitse päämiestä. QDOT sanoo, että kun Jane kuolee, luottamuksen päällikkö siirtyy Johnin paikallisyhteisöjen korkeakouluun.

QDOT: t koskevat vain 10. marraskuuta 1988 jälkeen kuolleiden ihmisten puolisoita. Ainakin yksi toimitsijamiehen on oltava Yhdysvaltain Kansalainen tai yhdysvaltalainen yhtiö, jolla on oikeus säilyttää kiinteistövero veroasioista.

Miksi asiat:

Kun kaksi henkilöä on naimisissa toisiinsa ja ovat molemmat Yhdysvaltain kansalaisia, he voivat siirtää rajoittamattoman määrän omaisuutta ja rahaa ja toisiaan ilman, että ne joutuvat veroihin tai lahjaveroihin. Tätä kutsutaan avioliiton vähennykseksi.

Aviopuolisot, joilla ei ole kansalaisuutta, eivät ole oikeutettuja aviopuoliskoon, mikä tarkoittaa, että heidän on maksettava verot omaisuudesta, jonka he saavat aviopuolisonsa puolison kuolemasta. QDOT: t lieventävät tätä ongelmaa ja antavat perustajille mahdollisuuden ohjata varojen käyttöä kuolemansa jälkeen ja heidän elossa olevien puolisoidensa kuoleman jälkeen.