Fortune 50: stä 800 miljardin dollarin offshore-voitot

88% Fortune 50: stä käyttää ulkomaisia ​​verohelpotuksia

Äskettäisessä G20-huippukokouksessa valtiovarainministerit keskustelivat finansseista, jotka antavat monikansallisille yrityksille mahdollisuuden hyötyä offshore-veroparatiiseilla, kuten Caymansaarilla ja Bermudalla. Yhdysvalloissa senaattori Carl Levin on ottanut käyttöön Stop Tax Haven Abuse Act -lain, jolla kielletään Yhdysvaltain yhtiöiltä välttämättömiä verojen maksamisesta heidän offshore-tuloistaan.

Investmentmatome Taxes teki tutkimuksen Fortune 50: sta selvittääkseen, että 88 prosenttia myy tuloja ulkomaisissa tytäryhtiöissä. Mutta kuinka paljon verotuloja on vaakalaudalla?

Top 20 yritystä sai 743 miljardin dollarin offshore-voitosta

Analyysi osoittaa, että 20 parasta yritystä muodostavat noin 50% Fortune 500: n 1,6 biljoonan dollarin kokonaismäärästä offshore-tuloissa, ja ne ansaitsevat yhteensä 743 miljardia dollaria kokonaisvoitoista. Vaikka jokainen yritys ilmoitti offshore-voitostaan, vain kuusi antoi arvion heidän Yhdysvaltojen tuloverovelvollisuudestaan, jos he palauttivat nämä voitot. Kaikki muut yritykset ilmoittivat, että arvioiden antaminen ei olisi "käytännöllistä", joten oletimme, että niiden offshore-tulojen nettoverokanta olisi Yhdysvaltojen 35 prosentin vähennys miinus maksetusta ulkomaisesta verokannasta. Yhdessä, 20 parasta yritystä joutuisi veloittamaan 119 miljardin dollarin veronsa offshore-voitostaan.

Top 10 yritystä muodostaa 68% offshore-voitoista

1. General Electric

GE ylittää Fortune 50 -luettelon ulkomaisilla tuloilla 108 miljardia dollaria. Jos nämä tulot tuodaan takaisin Yhdysvaltoihin, G.E. maksaisi vähintään 3 miljardia Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroa. Tämä arvio on konservatiivinen, koska ulkomaisten tulojen todelliset Yhdysvaltain verokannat ovat todennäköisesti korkeammat. on todennäköistä, että GE ei maksa ulkomaisia ​​tuloveroja kaikkiin kumulatiivisiin tuloihinsa, varsinkaan jos se tallensi jonkin näistä voitoista veroparatiiseihin.

2. Microsoft

Microsoft riviin 2^ND 76,4 miljardia dollaria offshore-tuloissa ja maksoi kolmanneksi alhaisimmaksi 9% ulkomaisista tuloveruksista. Se arvioi, että IRS: lle olisi velkaa 24 miljardia dollaria sen offshore-voitoista.

3. Pfizer

Farmaseuttinen jättiläinen sai yhteensä 73 miljardia dollaria offshore-voitoista, ja ulkomaisten hallitusten maksamasta 16 prosentin verokannasta vähennettynä 14,1 miljardin dollarin verot olivat IRS: lle. Pfizer toteaa, että se hyötyy tytäryhtiöistään Puerto Ricossa, Irlannissa ja Singaporessa myönnetyistä alhaisemmista veroista ja tuotantokannustimista.

4. IBM

IBM sai ulkomaisilta lähteiltään 12 miljardia dollaria eli 57% sen kaikista verotuloja ennen veroja. Se maksoi 3 miljardin dollarin verot ulkomaisille hallituksille, keskimäärin 25 prosentin verokannalla. Yhtiö kertyi noin 44 miljardin dollarin arvosta offshore-voittoihin, ja se joutuisi noin 5 miljardiin dollariin IRS: lle, jos se palautti nämä tulot takaisin.

5. Exxon Mobil

Exxon sai enemmistön (86%) ulkomaisista lähteistä saaduista tuloistaan ​​ennen veroja. Se sai merentakaisten operaatioiden 67 miljardia dollaria ja maksoi 26 miljardin dollarin verot ulkomaisille hallituksille, tehokkaasti 38 prosentin verokannan. Koska se maksoi ulkomaisille hallituksille korkeamman verokannan kuin Yhdysvaltain 35 prosentin tavanomainen korko, oletimme käyttävänsä ulkomaisia ​​verohyvityksiä vähentääkseen Yhdysvaltain tuloveroa merkityksettömälle summalle.

6. Citigroup

Citigroupilla oli 6^th suurin offshore-tulos 42,6 miljardilla dollarilla. Yllättävää kyllä, vaikka nämä voitot ja koko konsernin tulot ennen veroja olivat 7,9 miljardia dollaria, se ei maksanut käytännössä mitään veroja. Sen sijaan se laski 5 miljardia dollaria Yhdysvaltain veroihin ja alensi todellista veroastettaan 0,3 prosenttiin tilintarkastusten ja verotuksellisten sijoitusten vuoksi.

7. Procter & Gamble

P & G sai 42 miljardia dollaria offshore-voitoista ja maksoi 24 prosenttia tuloveruksista ulkomaisille hallituksille. Arvioimme, että se maksaisi vähintään 4,4 miljardia dollaria veroja IRS: lle, jos se palauttaisi offshore-tulonsa.

8. Johnson & Johnson

Toinen farmaseuttinen jättiläinen Top 10 -luettelossamme Johnson ja Johnson pystyivät ajamaan noin 4% sen 35 prosentin Yhdysvaltain verokannasta Puerto Ricon ja Irlannin toimien ansiosta. Yhtiö on kerännyt 41,6 miljardia dollaria offshore-voittoihin ja maksanut 14 prosenttia veroista ulkomaisille hallituksille. Arvioimme, että se olisi vähintään 8,7 miljardia dollaria IRS: lle sen offshore-voitoista.

9. Apple

Apple sai alimman tehokkaan ulkomaisen veroprosentin 3% kaikista Fortune 50 -yrityksistä ja vuonna 2012 ulkomaan tulojen ansiosta 5,9 miljardia dollaria, se pystyi vähentämään Yhdysvaltain verovelkaa 28%: lla. Apple on tällä hetkellä kerännyt yli 40 miljardia dollaria offshore-tuloihin ja arvioi, että se olisi velaton 13,8 miljardia dollaria. Senaatin pysyvä alivaliokunta tutkii parhaillaan tutkimuksia sen veropolitiikoista, joihin kuuluvat tytäryhtiöt Irlannissa.

10. Hewlett Packard

HP keräsi 33,4 miljardia dollaria offshore-voittoihin ja toimii tytäryhtiöissä "lainkäyttöalueilla, joilla on edulliset verokannat", kuten Singaporessa, Alankomaissa, Kiinassa, Irlannissa ja Puerto Ricossa. Se toteaa vuosikertomuksessaan, että "tiettyjen HP: n pääomasijoitusten seurauksena tietyissä maissa tuotannosta ja palveluista saatavat tulot ovat alennettuja verokantoja ja joissakin tapauksissa verotonta verosta vuoteen 2024 mennessä." Olemme konservatiivisesti arvioi, että se maksaisi IRS: lle vähintään 7,3 miljardin dollarin verot, jos se palautti offshore-voitonsa takaisin.

11. Muut merkittävät yritykset

Bank of America oli 3,1 miljardia dollaria ennen veroja, mutta todella sai Yhdysvaltojen.verohyvitys 1,1 miljardia dollaria vuodelle 2012, kaikki kertyessään 17,2 miljardia dollaria offshore-tuloihin. Se sai verohyvityksen korkeiden ulkomaisten tuloverojen vuoksi, tiettyjen tuloluokkien verovapautukset ja matalapalkkaisten asuntolainojen voimakas käyttö.

Warren Buffettin Berkshire Hathaway on kerännyt offshore-voittoa 7,9 miljardia dollaria, mutta huomauttaa, että Yhdysvaltojen tulojen verotusvelvollisuus on "epäolennaista" ulkomaisten hallitusten maksamien tuloverojen ansiosta.

Metodologia

Yksittäiset yrityksen tiedot saatiin vuoden 2012 10-K-arkistoinnista. Yhdysvaltojen maksetut negatiiviset todelliset verokannat vastaavat verohyvityksiä. Yritykset, joilla on Yhdysvaltojen offshore-voittojen verotuloja, ovat maksaneet ulkomaisen verokannan yli 35%.