Cash Conversion Cycle (CCC) Määritelmä ja esimerkki
What is The Cash Conversion Cycle - CCC?
Sisällysluettelo:
Mikä se on:
käteisen muuntamisjakso ,
Miten se toimii (esimerkki):
Analyytikot voivat määrittää syklin pituuden käyttäen seuraavaa kaavaa:
Käteinen
Huomaa, että DPO on negatiivinen luku.
Käteisen muuntamisen sykli sisältää sen määrittämisen, kuinka kauan varastojen luominen, myymälän myynti ja laskujen kerääminen asiakkaille edellyttää. Oletetaan esimerkiksi, että yritys XYZ tekee widgetejä, jotka yleensä sijaitsevat 10 päivän varastoissa. Oletetaan myös, että se kestää yleensä 15 päivää keräämään kunkin widgetin myynnistä ja että laskujen maksaminen yritykselle XYZ: n toimittajille kestää 14 päivää. Yhtiö XYZ: n käteisrajauskierros on
käteiskerosykli = 10 + 15 + -14 = 11 päivää
Tämä tarkoittaa, että yhtiö XYZ tuottaa rahavaroja 11 päivän kuluessa.
Miksi se Asiat:
käteisen muuntamisjakso on mitta, kuinka kauan investointi on suljettu tuotannossa ennen kuin se muuttuu käteiseksi.
Käteisen muuntamiskierroksen muutokset voivat olla hyvin kertomatta. Esimerkiksi kun yritykset ottavat pidennetysti aikaa kerätä maksamatta olevia laskuja tai ne ylituotantoa huonojen arvioiden vuoksi, niiden käteisrahan muuntaminen lyhentää. Erityisesti pienyrityksille pitkät käteismuutosjaksot voivat tarkoittaa voiton ja konkurssin välistä eroa. Loppujen lopuksi yritykset voivat maksaa asioita vain käteisellä, ei voitolla. Nettokäyttöjakso puolestaan on toimintamallin ja toiminnan tehokkuuden mittari.
On tärkeää huomata, että eri toimialoilla on erilaiset pääomavaatimukset ja -standardit ja määritetään, onko yrityksellä pitkä tai lyhyt käteisrahan muuntamisjakso olisi tehtävä tässä yhteydessä.
