10 Tietoja jokaisesta rahavirtailmoituksesta

Tuloslaskelmaan tai taseeseen verrattuna rahavirtalaskelma saa kenties pienintä huomiota jokapäiväisistä sijoittajista. Ironista kyllä, rahavirtalaskelma voi olla kolmen tilinpäätöksen selvimpi; Itse asiassa se on ainoa rahoitusselvitys, joka koskee monia sijoittajia. Tässä on kymmenen asiaa, jotka sinun on muistettava tästä tärkeästä mietinnöstä.

1. Rahavirtalaskelma selittää yrityksen rahamäärän muutokset.

Rahavirtalaskelma on jaettu kolmeen osaan, jotka kattavat kaikkien liiketoimintojen peruskomponentit: liiketoiminnan rahavirran, sijoitustoiminnan rahavarat ja rahoitustoiminnan rahavarat. Liiketoiminnan rahavirta käsittelee lähinnä yhtiön päätoimialaan suoraan liittyvää rahavirtaa ja -virrata: myyntiä tai palvelua. Investointien käteisvaroista kerrotaan, kuinka paljon yhtiö käytti (tai teki) ostamaan tai myymään esimerkiksi omaisuutta, laitteita tai jopa muita yrityksiä. Rahoitustoiminnasta kertyvät rahavirrat osoittavat, että yhtiö käyttää pääomaansa ja pääomavirtojaan toiminnan rahoittamiseen; tämä on silloin, kun näkee voitot pääomamyynnöistä, esimerkiksi joukkovelkakirjojen tai pankkilainojen maksut.

2. Rahoitusselvitys vastaa kysymykseen: Onko tämä yritys tuottaa käteistä tai käteistä?

Se ei ainoastaan ​​vastaa tähän kysymykseen, vaan se osoittaa lukijalle, mitä liiketoiminnan osa-alueet luovat rahaa ja mitä näkökulmia polttaa rahaa. Monissa analyyttisissä tilanteissa ei ole mitään yhtä tärkeää kuin tietämisen lähteistä ja rahan käytöstä. Esimerkiksi tuloslaskelmassa voi olla myynnin kasvu, mutta jos yritys polttaa rahaa käteisensä sijasta sen säilyttämistä, tämä voi mahdollisesti olla merkki ongelmista.

3. Rahavirta ei ole sama kuin voitto tai nettotulos!

Tuloslaskelmat ja taseet sisältävät ei-käteiskuluja, joista poistot ovat usein suurimpia. Mutta arvaa mitä? Kukaan ei oikeastaan ​​kirjoita tarkistusta "Poistot". Se on ei-kassavaikutus, joten kassavirtailmoitus pääsee eroon siitä. Tämä on suuri syy, jonka mukaan yritykset eivät ehkä koskaan näytä kymmeniä nettotuloja, mutta voisivat olla miljoonia käteistä.

4. Kassavirtalaskelma ei välitä siitä, onko tämän kuukauden rahavirrat sellaisten liiketoimien osalta, jotka liittyvät tosiasiallisesti ensi kuussa tai ensi vuonna.

Tämä on jonkin verran rehash of point # 3, mutta se on tärkeä. Yksi kauneimmista asioista kassavirtailmoituksesta on se, että se rajoittuu lähinnä rahan liikkeeseen. Sillä ei ole vaikutusta suoriteperusteisiin kirjanpitotapoihin, jotka kirjaavat kuluja sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Esimerkiksi jos kirjanpitolaitos katkaisee Allstate for, eli kuuden seuraavan vakuutusmaksuvuoden, tämän kuukauden tuloslaskelma heijastaa vain kuudetta kuuden kuukauden tarkastusmäärää joka kuukausi seuraaviksi kuudeksi kuukaudeksi. Tämän kuukauden rahavirtalaskelma näyttää kuitenkin kokonainen kokonaissumma rahana, koska se tapahtui käteisellä. Rahavirtalaskelma ei välitä siitä, että lasku olisi seuraavan kuuden kuukauden vakuutus. Se vain välittää, että käteinen jätti tilin.

5. Rahavirtalaskelmassa esitetään omaisuuden hankkimiseen tai muiden pääomakustannusten käyttämiseen käytetyn käteisrahan kokonaismäärä.

Kuten mainittiin, sijoitustoiminnan rahasto-osassa esitetään rahavarojen määrä, joka liittyy pääoman hankkimiseen tai luovuttamiseen tietyn ajanjakson aikana. Tämä on hyödyllistä määritellä, kuinka pitkälle tietyssä projektissa voi olla, kuinka paljon yksittäinen hankinta "todella" maksaa, kun otetaan huomioon aineettomat kustannukset tai kuinka paljon yritys on saanut tietyn omaisuuden myynnistä.

6. Rahavirtalaskelmassa esitetään yhtiön velkamaksut - sekä korko että pääoma.

Asuntolainasi tapaan velkojen yritysvastuut koostuvat yleensä koroista ja pääomasta. Tuloslaskelmassa on kuitenkin tyypillisesti vain korkoosuus, ja tase näyttää tyypillisesti vain päämiehen. On paljon helpompaa tarkastella kassavirtalaskelmaa, jos haluat tietää koko maksujen todellisen koon.

7. Yritykset hankkivat pääomaa koko ajan, mutta jos haluat todella nähdä, mikä on todella yhdistetty yhtiön käteistilimiin, tarkista kassavirtalaskelma.

Yritys voi kertoa kaikille, että se tekee 10 miljoonan dollarin oman pääoman tarjouksen, mutta jos tämä tarjous on usean kuukauden tai vuo- den aikana jakautunut tai se liittyy palkkioihin ja kuluihin, rahavirtalaskelma on ainoa ensisijainen rahoitusselvitys, joka kertoo tarkalleen kuinka paljon käyn- nistettiin yhtiön käteistilille ja milloin.

-ad_banner_2- # 8. Tuloslaskelman ja taseen muutokset vaikuttavat rahavirtalaskelmiin.

On tärkeää muistaa, että tilinpäätös on integroitu. Jos tuloslaskelma muuttuu, rahavirtalaskelma muuttuu lähes aina. Kun liikevaihdon tai kulujen muutos vaikuttaa nettotulokseen, nettotulos on kassavirtalaskelman ensimmäinen rivi. Jos tase muuttuu, rahavirtalaskelma muuttuu lähes aina.

9. Käyttöpääoman muutoksia pidetään rahastojen lähteinä ja / tai käyttötarkoituksena.

Tämä on yksi alue, joka usein vie ihmisiä, jotka ovat uudet rahavirtalaskelmassa. Ostovelat ja myyntisaamiset ovat käyttöpääoman suuria osia - yhtiön lyhytaikaisen likviditeetin lähde. Joten kun myyntisaamiset - ne ovat myyjiltä veloittamia maksuja ja mitä ei - nousevat esimerkiksi, se tarkoittaa, että asiakkaat maksavat tilinsä. Yritys saa nämä käteismaksut. Vastaavasti pätee myös: myyntisaamisten lisäys on käteisrahan käyttöä.

10. Tietyn ajanjakson lopetettavan kassavirran on vastattava kyseisellä ajanjaksolla esitettyä rahaa.

Jos nämä kaksi lausetta eivät sitoudu tällä tavalla, on todennäköisesti tapahtunut virhe.