Vesiputouskonsepti Määritelmä ja esimerkki

Mikä se on:

A vesiputouskonsepti on vakuutusstrategia, jossa lapsi tai lapsenlapsi perii veron

Miten se toimii (Esimerkki):

Oletetaan esimerkiksi, että John haluaa ostaa henkivakuutuksen, mutta haluaa myös antaa rahaa poikalleen ennen kuin hän kuolee. John ostaa verovapaan henkivakuutuksen ja maksaa vakuutusmaksut kymmenen vuoden ajan. Politiikka luo käteisarvon Johnin elämän vakuuttamisen lisäksi. Politiikan mukaisiin sijoituksiin liittyvät osingot ja korot verotetaan.

Kymmenen vuoden päästä John siirtää politiikan (tai "rullata sen") pojalleen. Kun poika siirtyy, vakuutus menettää verohelpotuksensa. Tämä tarkoittaa, että poika omistaa nyt vakuutuksen, mutta kaikki politiikasta saadut varat ovat veronalaisia.

Miksi se koskee:

vesiputouskonsepti perimättävälle sukupolvelle sen jälkeen, kun alkuperäiselle omistajalle on myönnetty veroetuuksia.