Yhtenäiset lahjat alaikäisiin (UGMA) Määritelmä & esimerkki

Mitä se on:

(UGMA) on joukko sääntöjä, joiden nojalla aikuiset voivat antaa rahaa alaikäiselle lapsen huoltajuustilillä. Miten se toimii (esimerkki):

Oletetaan esimerkiksi, että isoäiti haluaa antaa 10 000 dollaria tyttärentytyylillensä. UGMA: n mukaan hän voi perustaa tilin lapsen nimessä (ilman luottamusta), johon hän voi tallettaa 10 000 dollaria. Tilillä on oltava säilytysyhteisö (luovuttaja voi olla säilytysyhteisö), jolla on velvollisuus hoitaa varat alaikäisen puolesta. Tilin omaisuus on alaikäisen oikeushenkilö ja hän saa automaattisen pääsyn näihin varoihin, kun hän saavuttaa tietyn iän (tyypillisesti 18-25 -vuotiaille, riippuen valtiosta).

Koska säilytysyhteisöllä on hallussaan varoja UGMA on ihanteellinen tapa käyttää sitä, kun vanhempi sukupolvi ei ole valmis siirtämään valvontaa nuoremmalle sukupolvelle.

[Klikkaa tästä lukea Family Limited Partnerships: Clever Estate Planning Tool, joka pitää sinut hallintaan]

Tämän strategian tärkeä ominaisuus on se, että siirrot ovat verottomia. Kuitenkin vuotuisten lahjojen koon rajoissa - rajat muuttuvat vuosittain ja kasvavat yleisesti inflaatiokorjattuina määrinä. Rajat ylittävät lahjamäärät, kun kyseessä on useampi kuin yksi lapsi tai jos tili on perustettu niin, että sijoitusten tuotot menevät yhdelle henkilölle ja päämies siirtyy toiselle.

UGMA

luo tehokkaan tavan siirtää suuria määriä kiinteistöä pienemmälle verovapaalle. Tämä puolestaan ​​vähentää perintövero maksettava luovuttajan Estate jälkeen kuolemaansa.

Jos olet onnistunut sijoittaja, sinä pidät varat, jotka ovat arvostaneet huomattavasti koska päivä ne alun perin ostettu. Kun on aika myydä tai siirtää varoja, verolaskelma voi kuitenkin olla varsin kivulias. UGMA: n avulla voit siirtää erittäin arvostetun omaisuuden maksamatta myyntivoittoja, lahja- tai estateveroja. UGMA: n mukaan lähes kaikki omaisuuserät voidaan siirtää: varastot, joukkovelkakirjat, kiinteistöt, keräilyesineet jne. voit siirtää omaisuuden omistusta perillisille luopumatta omaisuuden hallinnasta. UGMA: n harkitsemiseksi on monia syitä, jotka eivät liity verotukseen, joten se on sopiva väline monien sijoittajien harkitsemiselle. Perhevarojen yhdistäminen voi auttaa yksinkertaistamaan jatkuvaa johtamista ja lopullista siirtymistä tuleville sukupolville. Sen sijaan että gifting erityinen varat vuosittain, varat on UGMA siirretään, mikä johtaa yksinkertaistettu ja johdonmukainen lähestymistapa gifting.

On joitakin riskejä. On tärkeää huomata, että UGMA: n vuoksi alaikäiset voivat omistaa oman arvionsa arvopapereilla, mutta tilinhoitajayhteisöt ovat vastuussa varojen hallinnoinnista varovaisesti (toisin sanoen investoinnit eivät aiheuta kohtuuttomia riskejä), ja heitä voidaan hakea loukkauksiksi jos tili on huonosti hoidettu.

On myös tärkeää huomata, että UGMA: n tileillä vähennetään miltei aina pienempää taloudellista tukea. Joka tapauksessa lahjojen antaminen alaikäisille voi olla monimutkaista, ja on hyvä ajatus neuvotella pätevän verovirkailijan kanssa ennen toimenpiteen aloittamista.