Voiko verovähennyskelpoiset ja vähennyskelvottomat dollarit siirtyä samaan perinteiseen IRA: han?

Aviomieheni on työnantajan sponsoroima suunnitelma ja vuosittain myötävaikutamme puolisoiden perinteiseen IRA-nimikkeistöön. Viime vuonna, kun jätimme vuoden 2011 veroineen, osallistumme tähän IRA: han sekä verovuodelle 2011 että verovuodelle 2012. Vuoden 2012 rahoitusosuus oli 6000 dollaria. Nyt jätämme vuoden 2012 veroineen ja CPA kertoo, että kotitalouksiemme tulot ovat yli rajan, joten maksujemme on vähennettävissä. Koska se on jo sekoitettu ennen veroja, mitä minun pitäisi tehdä nyt? Voinko pitää IRA-tilissä ennen veroja ja verojen jälkeen? Onko sitä pidettävä "liiallisena" panoksena?

-Sara S.

Hei Sarah, Se voi kuulostaa uskomattomalta, mutta sinulla voi itse asiassa olla sekä veroa ennen veroja että verojen jälkeen samaa perinteistä IRA: ta, joten sinun ei tarvitse tehdä juuri nyt tilanteen korjaamista. Näissä tilanteissa on tärkeää seurata maksuesi "perusta" (veron määrä, joka on jo verotettu), jotta et pääse maksamaan kaksinkertaista veroa, kun peruutat tai muutat Roth IRA: han.

Tässä on esimerkki:

• Sinä maksat 6 000 dollaria perinteiselle IRA: lle vuonna 2010 (verovähennys)
• Yhteensä: 6 000 dollaria ennen veroja
• Sinä maksat 6 000 dollaria perinteiselle IRA: lle vuonna 2011 (verovähennys)
• Yhteensä: 12 000 dollaria ennen veroja
• Sinä maksat 6 000 dollaria perinteiselle IRA: lle vuonna 2012, mutta selvitä, että tulosi on liian korkea vähentämään (ei verovähennyskelpoisia)
• Yhteensä: 12 000 dollari ennen veroja, 6 000 dollaria verojen jälkeen
• Vuosia myöhemmin tilisi on kasvanut 50 000 dollariin arvosta
• Verotettava peruuttaminen = Peruutusmäärä vähennettynä "perusta", joka on jo verotettu
• Verotettava peruutus = 50 000 - 6 000 dollaria = 44 000 dollaria
• 44 000 dollaria, josta verotetaan, on 12 000 dollarin verotuksen ennen veroja ja 32 000 dollarin voitot sekä ennen veroja että verojen jälkeen.

Joten periaatteessa sinun on seurattava, kuinka paljon tilisi olet jo maksanut veroja (vähennyskelvoton osuus). IRS: llä on lomake (lomake 8606). Tiedän, että se on monimutkaista, mutta jos käytät verotusohjelmistoja, kuten TurboTax tai H & R Block, se on vain yksi yksinkertainen kysymys vastaukselle.

Yksi asia, joka on tiedostettava, on se, että kun peruutat tai rullat perinteisen IRA-varallesi, et pääse valitsemaan, mihin omaisuuteen olet siirtynyt. Hallitus vaatii, että olet siirtymässä "pro-rata" -periaatteella. Tämä tarkoittaa sitä, että jos 75% omaisuustasi on ennen veroja ja 25% verojen jälkeisestä verosta, verotetaan 75%: n summasta / takaisinmaksusta. Et saa nimeää, että vedät 25 prosentin verotuksen.

Jos haluat vastata toiseen kysymykseenne, ei, tilanne ei ole "liiallinen" maksu. Olettaen, että olet 50 vuotta vanha tai vanhempi, 6 000 dollarin osuus oli sallittavissa oleva summa (alle 50-vuotiaita voisivat osallistua 5 000 dollariin vuonna 2012, maksuosuudet nousevat vuonna 2013). Jos olisit osallistunut Rothin IRA: han ja löytänyt itsesi tulorajan yläpuolelle, niin sinulla olisi ollut ylimääräisiä maksuja, jotka oli poistettava. Mutta ainoa tapa saada ylimääräiset panokset perinteiseen IRA-ohjelmaan on ylittää $ 6,000 (tai $ 5,000) raja, jota et tehnyt.

kirjailijasta

Joanna D. Pratt, CFA on kokenut institutionaalinen sijoittaja. Hänellä on taloustieteiden kandidaatin tutkinto ja Princetonin rahoituksen sertifikaatti sekä Stanfordin MBA.

Onko investointikysymys? Lähetä se osoitteeseen [email protected].

Valokuvakortti: Verotoimistot Shutterstockilta