Verosuunnittelu tappiollisessa tilanteessa
Voittojen kotiuttaminen ja sijoitusten verotus - OP Sijoittajakoulu
Kun kehität liiketoimintasuunnitelmasi, sinun on arvioitava verot, jotka olet velkaa.
Yksinkertainen oletus
Suunnittelussa nämä perustuvat yksinkertaiseen matematiikkaan. Arvioidut verot (yleensä tuloslaskelmassa) on tuloksen, jonka mukaan voitot ennen veroja oletetaan ennakoidun verokannan mukaan. Tämä yksinkertainen, tehokas arvioija on erinomainen useimmissa tapauksissa. Voit tehdä sen monimutkaisemmaksi hakutoiminnoilla asteittaisilla verokannoilla tai kaavoilla muuttaa verokohtelua eri maissa tai tappiotilanteissa. Silti tämä koskee suunnittelua, ei kirjanpitoa, ja yksinkertainen on hyvä. Arvioitu veroprosentti on helppo ymmärtää ja sitä on helppo soveltaa. Sinulla on paljon enemmän suunnitteluvoimaa yksinkertaisesta ja ilmeisestä arvioidusta panoksesta kuin monimutkaisesta, vaikeasti noudatettavasta kaavasta.
Jos sinulla on joukko tasaisia tappioita, se vaatii erityistä huomiota. Tällöin sinun on oltava tietoinen verokohteista. Sinulla on potentiaalinen ongelma, jos jätät kaiken oletustilassa: saatat päätyä projektiin, jossa verot käsitellään, jos hallitus maksaa takaisin, kun menetät rahaa.
Poikkeus sääntöön
Alla oleva kuva esimerkki yrityksestä, joka tuottaa tappiota suunnitelman kahden ensimmäisen vuoden aikana, mikä johtaa negatiivisiin veroihin. Ongelmana on se, että hallitus ei maksa yrityksiä menettämään rahaa. Negatiivinen verotus
Suositeltava ratkaisu
Tämän mahdollisen ongelman ratkaisu on verokannan oletus, kuten jäljempänä olevassa kuvassa näkyy, ja oma seuranta.
Erityisesti verojen hallitseminen pitkällä tappiollisella liiketoimintasuunnitelmalla: Aseta verokanta nollaksi tappioiden kattamiseksi.
Jos suunnitelmallesi tehdään voittoa myöhemmin, niin on tappiollinen tuotto, joka vähentää veroprosenttia, kun on voittoa. Tämän pitäisi olla yksinkertainen koulutettu arvaus. Tee mitä tahansa veroprosentista ja pienennä sitä.
Kuva: Nollaverokanta menetyksille
Tarkempi ratkaisu
Jos vaadit yksityiskohtaisia matemaattisia laskelmia - ja vain siksi, että vaadit lisää yksityiskohtia:
Tappioiden summa
- (Esimerkki: $ 100K)
Kerro summa arvioidun verokannan mukaan (25%), kun tuotot ja soita siirrettäväksi.
- (Esimerkki: $ 100K *.25 = $ 25K).
Vähennä tämä summa ($ 25K) ensimmäisen kannattavallisen vuoden veroestimaatista
- (Esimerkki: jos veroestimaatti oli $ 50K
Vaihda arvioitu verokanta kannattavassa vuodessa, joten arvioitu vero on nyt pienempi.
- (Esimerkki: jos arvioitu vero oli 50 000 dollaria 25%, ja tavoiteverotuksesi on 25K, sitten tee verokanta 12,5% ensimmäisestä kannattavasta vuodesta.)
Selitä yleisten olettamusten tai voitto- ja tappiokorttisi liitteenä olevan tekstin mukauttaminen. Selitys voi olla tämä yksinkertainen:
- "Verot asetetaan nollaan tappioiden aikana. Tappio-vaikutukset vähentävät arvioitua verokantaa kannattavissa ajankohtina. "
Hyödynnä negatiivisia verotustilanteita huolellisesti. Jos taloudellinen taulutietosi vahingoittaisi negatiivisesti verovelvollisuutta käteisenä liiketoiminnallasi tai kun rahana ei ole käytetty todellista vaikutusta yritykseesi, tulee epätavallinen yllätys.