Verotustehokkuuden määritelmä ja esimerkki

Mitä se on:

Verotustehokkuus edellyttää, että tehdään investointivalintoja, jotka vähentävät verolaskun. (Esimerkki):

Oletetaan esimerkiksi, että John omistaa 100 osakeyhtiön XYZ-osaketta, jonka hän osti kuusi kuukautta sitten 5 euron osakkeelle. John omistaa myös 100 ABC-osaketta, jotka hän osti 5 dollarin osakeannista kaksi vuotta sitten.

Molemmat osakkeet nousevat 10 dollariin osakkeelta, joten Johnilla on nyt paperiversiot molemmissa sijoituksissa. Mutta jos hän haluaa lunastaa jonkin näistä tehtävistä, mikä on enemmän

verotustehokasta ? Oletetaan, että lyhytaikaisen myyntivoiton verotus on 25 prosenttia (alle vuoden varastot) ja

Harkitse seuraavia laskelmia:

John myy XYZ-osakkeita: 100 osaketta x 10 dollaria per osake = 1000 dollaria

Pääoma voitto sijoituksella = 1000 dollaria - 500 dollaria alkuperäisen ostohinnan = 500 dollaria

Lyhytaikaiset myyntivoiton verot = 500 dollaria * 25% = 125 dollaria

John myy ABC: n osakkeet: 100 osaketta x 10 dollaria per osake = 1000 dollaria

voitto sijoituksella = 1000 dollaria - 500 dollaria alkuperäisen ostohinnan = 500 dollaria

Pitkäaikainen myyntivoittovero = 500 dollaria * 15% = 75 dollaria

Kuten näette, yhtiö ABC: n osakkeet ovat verotuksellisempia, koska niitä on pidetty pidempi ja siten alhaisempi veroprosentti.

Miksi se koskee:

Sijoittajamaailmassa verotustehokkuus on iso juttu. Joissakin tapauksissa, esimerkiksi yllä olevassa esimerkissä, sijoituksen kestoaika voi vaikuttaa salkun verotustehokkuuteen. Muissa tapauksissa tietyt investoinnit (kuten kunnalliset joukkovelkakirjalainat) eivät yksinkertaisesti kuulu tiettyjen verojen piiriin, joten ne ovat verotuksellisia. Yleisesti ottaen verotuksellinen tehokkuus on yhtä strategian asia kuin veroluokkien kysymys.

Korkean verokannan sijoittajat ovat usein kiinnostuneempia verotuksellisista investoinneista, koska mahdolliset säästöt ovat merkittävämpiä. Jokaisen sijoittajan salkun pitäisi kuitenkin olla mahdollisimman verotuksellinen. Verot eivät vain laske sijoittajan tuloja vähentämällä rahan määrää, jonka hän joutuu sijoittamaan uudelleen, mutta voi myös luoda huomattavia likviditeetin esteitä sijoittajille, jotka saattavat kohdata valtavia verorangaistuksia omien varojensa käyttämiselle väärään aikaan.