Tax-Deferred annuity (TDA) Määritelmä & esimerkki

Mitä se on:

A < , jota yleisesti kutsutaan verovähennykseksi (TSA) tai 403 (b) eläkejärjestelmälle, on eläke-säästöohjelma, joka on saatavissa tiettyjen julkisten koulutusorganisaatioiden, voittoa tavoittelemattomien järjestöjen, itsenäisiä ministereitä. Kuinka se toimii (esimerkki):

Järjestöt tarjoavat verohelpotuksia eläkevakuutusyrityksille pitkän aikavälin investointien kasvulle, mikä vastaa 401 (k) -suunnitelmaa.

Työnantaja tekee maksuosuutta suunnitelmasta palkankorotussopimuksen kautta.

Työntekijä tekee maksuosuuksia suunnitelmaan.

Työntekijä tekee maksuosuutta suunnitelmasta. ja

TDA: n suunnitelmat

tarjoavat monia etuja, jotka erottavat heidät 401 (k): sta

Ikä 50 + saalis: 50 vuotta täyttäneet osallistuvat voivat saada lisävuosittaisia ​​maksuosuuksia 403 (b) suunnitelmaan, joka alkaa siitä, kun he kääntyvät 50. Jos osallistuja osallistuu jo enimmäismäärään hänen / hänen 403 (b) suunnitelmaansa, hän voi myös pystyä osallistumaan entistä enemmän Catch-Up Contributionin avulla. Vuonna 2004 Age 50+ catch-up-maksuraja oli $ 3,000. Tämä luku nousee 4 000 dollariin vuonna 2005 ja 5 000 dollariin vuonna 2006. Lifetime Catch-Up: Tämä säännös on saatavilla työntekijöille, jotka ovat suorittaneet vähintään 15 vuoden palveluksen ja sallivat osallistujien osallistua enintään 3 000 dollariin sillä edellytyksellä, että osallistuja osallistui aiemmin suunnitelmaan keskimäärin alle 5 000 dollaria vuodessa. Eläkejäämän raja-arvo on 15 000 dollaria.

Verot ja jakautumiset: Verotuksessa maksetuista eläkevakuutusmaksuosuuksista ja -tuloista peritään vero, kunnes suunnittelija tekee peruutuksen suunnitelmasta. Kun raha peruutetaan, sitä verotetaan säännöllisinä tuloina. Varoita ei tavallisesti tehdä, ellei suunnitelman omistaja ole täyttänyt 59 vuoden ikäisiä. Jos suunnitelman omistaja vetää rahat tililtä ennen heidän eläkkeelle siirtymistään, hän joutuu maksamaan IRS: lle 10 prosentin seuraamuksen (ellei erityisiä olosuhteita ole noudatettu).

Sijoitusvaihtoehdot: Toisin kuin 401 (k) TDA-suunnitelman osanottajat eivät saa sijoittaa yksittäisiin kantoihin. TDA-suunnitelmiin liittyvät sijoitusvaihtoehdot sisältävät vakuutusyhtiöiden vuokrasopimukset ja vaihtuvakorvaiset vuokrasopimukset, rahastoihin kuuluvat säilytysyhteisöt sekä kirkkojen eläketulotilit.