Kelpoisuusvaatimuksen määritelmä ja esimerkki
Uudet drone-säännöt 2020
Sisällysluettelo:
Mikä se on:
A täyttävä säännös on varaston myynti, siirto tai vaihto,
Näin se toimii (esimerkki):
Oletetaan esimerkiksi, että John Doe toimii analyytikko yhtiö XYZ: ssa. Vuosien varrella hänelle on myönnetty 1 000 mahdollisuutta ostaa XYZ-osaketta 10 dollariin osakkeelta yhtiön kannustinjärjestelmän mukaisesti.
John lähtee työpaikastaan kaksi vuotta myöhemmin, mutta käyttää ISO: ää ja maksaa 10 000 dollaria hänen 1000 osakkeensa puolesta. Kolme vuotta myöhemmin hän löytää ostajaa osakkeistaan 25 dollaria osakkeelta ja myy näin osakkeitaan, nettouttamalla siistit 15 000 dollarin voitot. Koska John myi osakkeitaan vähintään vuoden kuluttua osakkeiden vastaanottamisesta ja kaksi vuotta sen jälkeen, kun hän sai ISO: n, John maksaa 15 000 dollarin pitkäaikaisen myyntivoiton veron (15 prosenttia) sijasta verojen maksamista marginaaliveroasteellaan (esim. 30 prosenttia)). Jos John myy, siirtää, luovuttaa tai lyhentää yrityksen XYZ-varastoaan liian pian, hän menettää verohelpotuksen ja joutuu maksamaan tavanomaisen tuloveron voitosta.
Miksi se koskee:
Varmista, että täyttävä asenne on todellakin "kelvollinen" on ratkaiseva sijoittajille, joilla on optio-oikeuksia, koska verovaikutukset ovat vakavia. John Doen tapauksessa, jos hän olisi myynyt osakkeita aiemmin, hän olisi voinut joutua maksamaan 4,500 dollaria veroista 2,250 dollarin sijaan. Koska pitkäaikainen myyntivoittovero on yleensä alhainen verrattuna tavallisiin tuloverokantoihin, korkeampiin veroluokkiin sijoittaviin sijoittajiin kohdistuu suurempi vaikutus siihen, että heillä ei ole määräystä.
