Pätevä osinko määritelmä ja esimerkki

Mikä se on:

A pätevä osinko on osinko, joka voi saada myyntivoittoa.

Miten se toimii (Esimerkki):

Oletetaan esimerkiksi, että John omistaa 10 000 XYZ-osaketta, joka maksaa 0,20 dollaria vuodessa osinkoina. Kaiken kaikkiaan John saa 10 000 x 0,20 dollaria = 2 000 dollaria vuodessa osingoista yhtiöstä XYZ. Koska yhtiö XYZ maksaa osingot, John Doe joutuu maksamaan osinkoihin kohdistuvan voiton verotuksen (eli 15 prosenttia) sijasta tavanomaisen tuloveron sijasta (esim. 35 prosenttia).

Jotta voitonjakokelpoinen osinko olisi osingon tulee olla peräisin yhdysvaltalaiselta yhtiöltä (tai oikeutetulta ulkomaiselta yhtiöltä), ei saa olla luokittelemattomana osingoksi IRS: n kanssa, ja sen on täytettävä vaadittu pitojakso. Pitoaika on yleensä vähintään 60 päivää tavalliselle kalakantaryhmälle, 90 päivää ensisijaisen kannan osalta ja 60 päivää osinkoa maksavalle rahastolle.

Miksi se koskee:

Pääomatuloverot ovat yleensä tavallisia tulot, mikä tarkoittaa, että pätevä osinko voi säästää sijoittajilta rahaa verolaskelmiinsa.