Uudet säännöt, Vanha IRS - Muistettava tämä Tax-Filing Season

Richard M. Rosso

Lisätietoja Richardista sivustollamme Kysy neuvoa

Vuoden 2012 American Taxpayer Relief Act (ATRA) on luonut haasteita ihmisille, jotka ansaitsevat $ 200 000 tai enemmän.

Sinun täytyy selata taloudellisia maamiinoja verotusta säästävien strategioiden suhteen. Riippuen tuloksestasi voit joutua maksamaan Medicare-palkkaveron uudesta palkasta ja sijoitustoiminnan nettotuotoista sekä tavanomaisista tuloista, osingoista ja myyntivoitoista korkeammilla veroasteilla. Erillisten vähennysten mahdollinen poistaminen on toinen verotuksellinen este käsiteltäväksi nyt.

Sinkut, jotka ansaitsevat yli 400 000 dollaria, ja avioparit, jotka ansaitsevat yhdessä yli 450 000 dollaria, joutuvat kärsimään vaikeimmillaan, kun heillä on korkein marginaaliveroaste 39,6 prosenttia, mikä on jopa 35 prosenttia vuonna 2012. Sen lisäksi on.9 prosenttia Medicare ylittää yli 250 000 dollarin ansiotulot, jos avioliito tallettaa yhdessä, 200 000 dollaria yksittäisille tallenteille.

Toinen ryhmä tähän ryhmään on kasvu pitkäaikaisiin myyntivoittoihin ja osinkotuottoihin 15-20 prosentista. Lisäksi 3,8%: n Medicare-verolla sijoitustoiminnan nettotuotoista on mahdollista nostaa korot 23,8 prosenttiin - kokonaiskasvu 59 prosenttia vuoteen 2012 verrattuna.

Myös eriteltyjen vähennysten asteittainen palauttaminen on palautunut. Sitä kutsutaan "Pease Limitationiksi", se pienentää vähennysten kokonaismäärää vähennettynä 3 prosentilla ylimääräisistä tuloista tietyillä AGI-kynnysarvoilla tai 80 prosentilla verovelvollisen vuoden sallitun eriteltyjen vähennysten määrästä. Ne, joilla on oikaistu bruttotulo 250 000 dollaria (yksittäinen) tai 300 000 dollaria (avioparit), aiheuttavat vähennyksen. Kaava on monimutkainen, ja siitä on neuvoteltava pätevän veroneuvojan kanssa.

Ovatko ne, jotka tekevät 400 000 dollaria tai enemmän, vahingoittavat ATRAa eniten.

Rahoitussuunnittelu on monimutkaista niille, jotka tekevät 200 000 - 450 000 dollaria, koska useita tulotapahtumia voi laukaista investointilisäpalkkioita ja eriteltyjä vähennyksiä. Yksi tarvitsee työskennellä yhdessä ammattitaitoisen rahoitussuunnittelijan ja veroneuvojan kanssa strategian luomiseksi, joka voi lieventää tai lykätä laukaisijoita.

Tässä on useita verosäästöideoita, jotka voivat auttaa sinua vuonna 2014 (ja sen jälkeen).

1). Kohdennettu sijoitussijoittaminen on tärkeämpää kuin koskaan. Erityisesti niille, joilla on korkein marginaalinen verokanta, jotka kokevat suuremman veropetoksen osingosta, sijoitustoiminnan tuotosta ja myyntivoitoista.

Tavalliset tulon tuottavat sijoitukset, kuten verotettavat joukkovelkakirjalainat, kiinteistösijoittajat ja korkean tuoton omaavat osingot, olisi omistettava veroveloiduissa tileissä, kuten IRAssa ja yhtiön eläkevakuutuksissa. Niille, jotka ansaitsevat vähemmän kuin 400 000 dollaria, osingot pysyvät 15 prosentin verokannalla, mutta ne, joiden bruttotulo on yli 200 000 dollaria (single filers) ja 250 000 dollaria (avioliitot yhdessä), voivat silti kohdata 3.8%: n Medicare-.

Sijoitusrahastoja olisi tarkasteltava verotustehokkuuden määrittämiseksi optimaalisen sijoittelun (verotettava vs. verovelvollinen tili). Taloudellisen yhteistyökumppanin pitäisi pystyä auttamaan sinua tutkimaan rahastojen valintoja verorasitteisiin tuottoihin ja mahdollisiin myyntivoittoihin. Verotuksellisia tehokkuusetuja edullisempia sijoitusrahastoja olisi hankittava ja pidettävä verotetuissa tileissä, jos mahdollista.

Kunnat ja kommandiittiyhtiöt ovat edelleen houkuttelevia verollisiin tileihin. Vaihto-osakeyhtiöt, jotka ovat halvempia ja yleensä verotuksellisempia kuin sijoitusrahasto, olisivat edullisempia verollisissa välitystileissä.

2). Vakuutuksia ja pysyvää henkivakuutusta olisi harkittava.Yleensä elinkorotus mahdollistaa sijoitustoiminnan tulojen ja / tai osinkojen ja myyntivoittojen verotuksen lykkäämisen, mikä voi olla hyödyksi korkeille verokannoille henkilöille, jotka hakevat edullisia säästövaihtoehtoja, kun yrityksen eläkevakuutusmaksut on maksettu.

Raha tai pysyvä henkivakuutus voi olla suurempi, koska huomattava määrä varallisuutta voidaan kertyä ja suojata verotuksilta. Niille, jotka tarvitsevat vakuutusta, ATRA on tehnyt koko henkivakuutuksen houkuttelevammaksi vaihtoehdoksi henkilöille, joilla on korkea marginaalinen verokanta verrattuna termiin kattavuuteen.

3). Aloita tai lisää eläkejärjestelyn maksuja. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja sinulla ei ole eläkkeelle siirtymissuunnitelmaa, harkitse SEP-IRA: ta, jota kutsun IRA lihaksiksi. Vuodeksi 2013 työnantaja (sinä) voi vaikuttaa työntekijänne 25% työntekijän bruttokorvauksesta (20% nettosijoitetuista itsenäisistä tuloista) tai 51 000 dollaria. Voit osallistua IRS: n verotuksen asettamiseen 15.4.2014 mennessä.

Itsenäisille ammatinharjoittajille myönnettävät SEP-maksut ovat "ylivaltaisia" vähennyksiä. Ne vähennetään bruttotuloista saadakseen mukautetut bruttotulot ja niitä ei tarvitse eritellä. Joten ne ovat tehokkaita minimoimaan korkeamman marginaaliveron ja mahdollisen 3,8 prosentin ylimäärän puremisen.

Voit ottaa mahdollisimman tehokkaasti huomioon etuuspohjaisen järjestelyn tai solo 401 (k), jos olet yrityksen omistaja, jolla on vakaat kassavirrat (ylläpitää vuosittain rahoitusta) tai korkean tulotason oma haltija. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat vahvoja; korkeat ansaitsevat itsenäiset ammatinharjoittajat voivat rahoittaa heitä kuudella luvulla vuodessa (yli 200 000 dollaria).

Jos olet työntekijä, katsokaa lisäämään 401k- tai yrityksen eläkevakuutusmaksuja eteenpäin. Vuodelle 2014 vuotuinen rahoitusraja on 17 500 dollaria.Nuo 50-vuotiaat ja vanhemmat voivat tehdä ylimääräisen 5 500 dollarin saalisrahan. Osallistumia pidetään myös "ylätason" vähennyksenä.

4). Yksinkertaistettu vaihtoehto kotitoimiston vähennykseen on nyt saatavilla. Kotitoimiston vähennys on ollut haaste selville. Normaali versio perustuu laskennallisiin kustannuksiin, mukaan lukien asuntolainan korko, joka on kohdistettu kotisi osuuteen, jota käytetään kotitoimiston vähennyksenä.

IRS: n uusi yksinkertaistettu vaihtoehto (joka alkoi vuonna 2013) voi vähentää ennätystasoa merkittävästi. Se rajoittaa vähennykset 1500 dollariin kuitenkin laskelma on huomattavasti yksinkertaistettu: Se perustuu 5 dollaria neliö jalka kotiin käytetään yrityksille, jopa 300 neliömetriä.

Muista - Sinun on käytettävä säännöllisesti osaa kotisi liiketoiminnasta, ja sinun on osoitettava, että käytät kotisi pääasiallisena toimipaikkana. Katso lisätietoja IRS-julkaisusta 587.

5). Verovähennys voi olla tehokas. Jos sinulla on 3,8%: n Medicare-vero, jota sovelletaan pienempään nettotulotuloon tai muunnettuun bruttotulokseen, jonka arvo on yli 200 000 dollaria (yksittäiset tallenteet) tai 250 000 dollaria (avioliiton hakeminen yhdessä), verovähennys on vaivan arvoista. Myyntivoittojen kompensoimiseksi saatavat pääomatulot myydään läpi koko vuoden, jotta verolaskelma voidaan minimoida.

6). Harkitse "kirurgista" Rothin muuntamisprosessia. Jos olet tällä hetkellä 25% marginaalivero ja odottaa olevan tulevaisuudessa 28-39,6% marginaaliveroasteita, kannattaa laatia aikataulu, jossa kohdennettu määrä dollareita muunnetaan perinteisestä IRA: sta Rothin muuntamiseen IRA: ksi joka vuosi. Tämä prosessi voi minimoida mahdollisen vaikutuksen lisäämiseen mukautettuihin bruttotuloksiin, mikä voi aiheuttaa 3,8 prosentin lisäyksen nettosijoitustuloksiin, koska Roth IRA: n luovutukset ovat verottomia. Lisäksi mahdollisuus valita verotonta tiliä voi mahdollistaa joustavat ja verotukselliset jakelutavat eläkkeelle siirtymisen kautta. Paras työskennellä tiiviisti veroneuvojesi kanssa selvittääksesi, kuinka paljon IRA: n muunnosta vuosittain. Et halua, että verotettava IRA-jakelu vie sinut korkeammalle veroluokalle tai lisätä mahdollisuuksiasi asteittaisten vähennysten asteittaisesta lopettamisesta.

7). Harkitse "eläke-älykkäitä" jakelustrategioita. Jos pidät IRA: ta, yrityksen eläkevakuutuksia, eläkkeitä, optio-oikeuksia tai välitystilejä, suunnitellessasi verotuksellisen strategian elvyttämisen uudelleen luomiseksi voi olla äärimmäisen haastavaa erityisesti ATRAn edessä.

Odotettaessa rahaa verovelvollisista tileistä, kunnes 70 ½ (vaadittu vähimmäisjakauman ikä) ja uudet verotettavat tilit voivat ensin olla kallis virhe. Työskentelemällä tiiviisti pätevän rahoitussuunnittelijan ja verotuksen strategian kanssa ennen eläkkeelle siirtymistä ja sen aikana joustavan jakelumenetelmän luominen tarjoaa sinulle verotuksellisimmat tulokset.