Pitkäaikainen pääoman tuotto tai tappionmäärittely & esimerkki
Nordnet Traders' Club: päivätreidaaja Erik Lundin
Sisällysluettelo:
Mikä se on:
A pitkäaikainen myyntivoitto tai -tappio on sijoituksen myyntivoitto, joka on pidetty pidempään kuin tietyn IRS-määrätyn ajan.
Miten se toimii (Esimerkki):
Oletetaan, että olet ostanut Yhtiön XYZ 100 osaketta 1 dollari per osake. Kolmen kuukauden jälkeen osakekurssi nousee 5 dollariin. Tämä tarkoittaa, että sijoituksen arvo on kasvanut 100: stä 500: een, kun on saatu 400 euron myyntivoitto.
Verovelvolliset raportoivat myyntivoitosta IRS Schedule D: ssä, mutta nämä voitot ovat erilaisten verokantojen alaisia riippuen siitä, ovatko ne lyhytaikaisia tai pitkällä aikavälillä (ja joissakin tapauksissa riippuen omaisuuserän tyypistä). Edellä mainitussa esimerkissä, jos myyt yhtiön XYZ-osakkeet vuoden kuluttua, IRS harkitsisi 400 dollarin voitotsi pitkäaikaisen myyntivoiton ja verottaa sitä useaan kiinteään hintaan. Kuitenkin, jos olet myynyt Yhtiön XYZ-osakkeet vain kolmen kuukauden kuluttua, IRS harkitsisi 400 dollarin voitosta lyhytaikaisen myyntivoiton ja verotasi 400 dollaria tavallisella tuloveroasteella, joka vaihtelee useilla eri tekijöillä, mukaan lukien missä maassa asut, ja se on yleensä suurempi kuin pitkäaikaisen myyntivoiton verokanta.
Miksi se koskee:
Pitkäaikaisten myyntivoittojen alhaisemman verokannan vahvistaminen kannustaa pitkäaikaisiin sijoituksiin, mutta silti on olemassa monia loogisia syitä sijoittaja saattaa haluta myydä omaisuuserän ennen kuin vuosi on kulunut.
Sijoittajan pitkän aikavälin tappiot muuttavat joskus kaikki tai osan myyntivoitosta ja alentavat sijoittajan verolaskut. On kuitenkin raja, kuinka paljon sijoittaja voi korvata. Sijoittajien olisi pyydettävä toimivaltaiselta veroviranomaiselta neuvoja ymmärtää, miten pääomatuottojen käsittely vaikuttaa sijoituspäätöksiin.
