Suojaa luottamuksellisilta IRA-varoilta velkojilta luottamus
Perjantai-dokkari: 10-vuotias Viljami asuu 40 asukkaan Utön saarella
Sisällysluettelo:
Rachel Podnos, JD, CFP
Lue lisää Rachelista Investmentmatomein Ask Advisorista
Koska vanhemmat vauva-boomit valmistautuvat jättämään vaurautensa seuraavalle sukupolvelle, he haluavat tarkastella tarkasti sitä, miten tietyt varat käsitellään, kun heidät siirretään perillisille.
Monissa tapauksissa suurin osa siirretystä omaisuudesta on IRA-tilejä, jotka tulevat perinnöllisiksi IRA: ksi. Valitettavasti lastenvaunujen lapsille nämä perinnölliset eläkesäästöt eivät tule olemaan samat varallisuussuojat, joita heidän vanhempansa nauttivat.
Ei eläketurvaa
Korkein oikeus päätti vuonna 2014 Clark v. Ramekerissa, että perinnölliset IRA: t eivät ole eläkkeelle jääneitä omaisuuseriä, eikä velkoja olisi pitänyt tällaisina.
Päätöksellä on kauaskantoisia vaikutuksia niille, joille on myönnetty IRA: ta. Tämä tarkoittaa sitä, että eläkkeelle jääviin varoihin sovellettavat erityissäännöt - suojelemalla niitä velkojilta - eivät kata perittyjä IRA: ita. Useimmissa valtioissa esimerkiksi peritty IRA-omaisuus on täysin avoin velkojille konkurssin, avioeron ja muutoin.
Aiheeseen liittyvät tarinat
IRA-tilit: Löydä paras tarjoajaTämä on tärkeä näkökohta kaikille, jotka odottavat siirtävän tai periä IRA: n. Aviopuolisoilla, jotka perivät IRA: n suoranaisesti, he voivat rullata perinnöllisen IRA: n omiksi IRA: eiksi. Tällä tavoin käsitellyt varat saavat saman luotonantajan suojan ja verotuksen kuin perinteiset IRA-varat. Mutta se ei ole totta muille perillisille.
Vaihtoehtoiset vaihtoehdot
Onneksi on edelleen olemassa vaihtoehtoja perittyjen IRA: n omaisuuden suojelemiseksi velkojilta muiden kuin puolison perillisten tapauksessa, kuten luottamuksen nimittämiseksi edunsaajaksi. Käytettävissä on kahdenlaisia trusteja:
1. Conduit luottaa
Tämän vaihtoehdon avulla luodaan luottamus, jolla on edunvalvoja, joka ei ole edunsaaja. Itse luottamus on nimetty IRA-rahastojen edunsaajaksi. Ja yksilö - perillinen - puolestaan on nimetty luottamuksen edunsaajaksi.
Kun tilin haltija kuolee ja IRA tulee perinnölliseksi IRA: ksi, se kuuluu luottamuksen piiriin ja toimitsija ryhtyy välittömästi jakamaan edunsaajalle vuosittain vaaditut vähimmäisjakaumat, jotka voidaan laskea edunsaajan elinajanodotteesta riippuen. Koska varat jaetaan välittömästi edunsaajalle, ne verotetaan edunsaajan verokantaan.
Tällä vaihtoehdolla omaisuus on suojattu velkojilta, koska se ei ole edunsaajan laillisesti omistama vaan luottamus. Jakelu voi olla avustuksen saajan velkojien käytettävissä, mutta suurin osa IRA: n varoista on suojattu.
Kun on useita edunsaajia, yleensä jokaisella on yksittäinen kanavainen luottamus. Johdon luottamuksen luominen voi myös olla hyvä vaihtoehto kulutuksen saajille, koska omaisuuden jakaumaa hallitaan. Toimitsijamies voi kuitenkin myös jakaa enemmän kuin vaadittu vähimmäisrahastoarvo, jos hän haluaa.
2. Kertyminen luottaa
Kuten kanavainen luottamus, kertymä luottamus on luotu erillinen toimitsijamies ja edunsaaja. Toisin kuin kanavainen luottamus, toimitsijamiehellä ei ole velvollisuutta jakaa vaadittuja vähimmäisjakaumia edunsaajille. Näin luottamus voi kerätä varoja. Kertyneet varat pysyvät luottamuksessa ja ne voidaan jakaa toimitsijamiehen harkinnan mukaan. Muista kuitenkin, että jos tulot ylittävät vuodessa 12 150 dollaria, luottamus verotetaan ylärajan verokannan mukaan.
Tämä voi olla erityisen houkutteleva vaihtoehto, jos tuensaaja on epäluotettava (joka todennäköisesti käyttää kaikkia rahaa tai käyttää sitä vastuutontaan) tai suuressa vaarassa joutua haastettavaksi, koska toimitsijamies voi päättää olla jakamatta varoja edunsaajalle. Näin luottamus suojaa edunsaajaa itseltään ja suojaa omaisuutta velkojilta. Vastaavasti, jos tuensaajalla on vahingonkorvausta koskeva vahingonkorvausvaatimus, kantaja ei ole velvollinen suorittamaan tuomion täyttämistä.
Hae apua
Molempia näistä luottamustoimista käytetään yleensä tiukasti hallitsemaan tai perimään rahaa, joten muita maksuja yleensä ei tehdä. Mutta on myös huomattava, että edunsaajat eivät voi osallistua perittyyn IRA: han, riippumatta siitä, onko luottamus vai ei.
Näiden luottamustoimien järjestäminen on monimutkainen prosessi (vielä enemmän useiden edunsaajien tapauksessa). Haluat ehdottomasti työskennellä kiinteistönsuunnitteluasiamiehen kanssa varmistaaksesi, että se tehdään kunnolla ja että luottamuksesi täyttää tarvittavat vaatimukset. Sanoin, että nämä vaihtoehdot olisi otettava vakavasti huomioon joku, joka aikoo jättää merkittävän IRA: n perilliselle.
Rachel Podnos on vain maksu-rahoittaja, jolla on Wealth Care LLC. Lisätietoja on osoitteessa www.wealthcarellc.com.
Kuva iStockin kautta.