Taloussuunnittelu DOMA: n jälkeen

Karl Schwartz, YKP

Lue lisää Karlista Investmentmatomein Ask Advisorista

Saman sukupuolen pariskunnille suunnatut rahoitussuunnitteluohjeet ovat muuttuneet dramaattisesti äskettäisessä korkeimman oikeuden tuomiossa avioliittoa koskevan lain (DOMA) puolesta. Tämä päätös rikkoo DOMA: n säännöksiä, jotka ennalta estivät samaa sukupuolta olevia aviopareja saamasta liittovaltion avioliittoja.

Saman sukupuolen avioliitossa olevat henkilöt voivat nyt hyödyntää useita liittovaltion etuja, joita heiltä aiemmin kiellettiin. Joitakin merkittävimpiä etuja ovat: sosiaaliturvaetuudet, avioliiton vähennykset ja siirrettävyys kiinteistöverotuksessa sekä yksinkertaistettu tuloverotusprosessi.

Sosiaaliturva

Sosiaaliturvan puolison etuudet saattavat vaikuttaa merkittävästi pariskunnan eläkkeisiin. Yksinkertaisessa esimerkissä, jos yksi puoliso saa 20 000 dollaria vuodessa etuja, toinen voi nyt pystyä tiedostoon toisen puolison ansiotuloksen perusteella ja saada jopa 10 000 dollaria vuodessa.

Estate verot

Kiinteistön verovapautuksen siviilisäädyn ja siirrettävyyden ansiosta puoliso voi siirtää omaisuutensa eloonjääneelle puolisolle ilman, että hänellä on kiinteistövero. Lisäksi siirrettävyys voi sallia eloonjäävän puolison käyttää mitään osaa kuolleen puolison käyttämättömästä poissulkemismäärästä niiden kulun jälkeen. Kiinteistövapauden verovapauden siviilisäädyn ja siirrettävyyden voi olla suurin taloudellinen vaikutus, mutta se todennäköisesti koskee varakkaita pareja, joiden kiinteistöt ovat yli 10 miljoonaa dollaria.

Tuloverot

Samat sukupuoliset avioparit voivat nyt yksinkertaistaa verotustaan, koska ne kykenevät toimittamaan yhteiset verotulot sekä liittovaltion että valtion tasolla (riippuen tietysti sovellettavien valtioiden lainsäädännöstä). He voivat myös hyödyntää taannehtivia verokohtelusääntöjä, joiden mukaan parit, jotka alun perin toimittivat palautuksensa muuksi kuin "avioliitossa yhteisesti", voivat muuttaa tiettyjä aiempia tulojaan ja toimittaa asiakirjoja puolisonsa kanssa, jos se on perusteltua.

Yksi alue, jolla samaa sukupuolta olevien parien on vielä lähestyttävä varovasti, on sovellettava valtion lakeja. Koska samaa sukupuolta oleva avioliitto on laillista vain tietyissä valtioissa, on olemassa mahdollisuus, että liittovaltion edut voivat vaarantua, jos pariskunta asettui asumaan sellaiseen valtioon, joka ei tunnusta samaa sukupuolta olevia avioliittoja, vaikka he olisivat naimisissa tilassa, joka sallisi samaa sukupuolta olevien avioliitto.

Korkeimman oikeuden päätös DOMA: n perustuslaillisuutta koskevasta päätöksestä voi aiheuttaa yhden suurimmista vaikutuksista liittovaltion edun saamiseen yksittäisille henkilöille tässä maassa. Nämä äskettäin saatavilla olevat liittovaltion edut todennäköisesti parantavat merkittävästi samaa sukupuolta olevien aviopareiden rahoitusnäkymiä, mutta näiden parien on vielä varovainen verotus- ja taloussuunnittelu. Hyödyntämällä taitoja Certified Financial Planner ™ voi auttaa parit ottamaan asianmukaisesti etuja liittovaltion ja valtion eduista.

Esimerkit ovat luonteeltaan hypoteettisia ja ovat vain havainnollistamistarkoituksessa. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") on sijoitusneuvoja, joka on rekisteröity Securities and Exchange Commissionin kanssa vuoden 1940 Investment Advisers Actin nojalla. Kirjoittajan esittämät näkemykset ovat tekijän yksinään eivätkä välttämättä edusta Hewinsin tai sen osakkuusyhtiöitä. Kaikkien tässä mainittuun kolmannen osapuolen resurssiin sisältyvät tiedot, mukaan lukien muun muassa muut blogit, verkkosivustot tai artikkelit, eivät ole Hewinsin omistuksessa tai määräysvallassa. Hewins ei takaa sellaisten tietojen paikkansapitävyyttä tai luotettavuutta, joita tällaisissa resursseja. Linkit mihin tahansa kolmannen osapuolen resurssiin tarjotaan vain viitteellisinä, eikä niillä ole tarkoitus olla kolmannen osapuolen Hewinsin tai sen sisällön tai sisällön käyttötarkoitus. Tässä artikkelissa annetut vakiomuotoiset tiedot ovat vain yleiskoulutustarkoituksia, eikä niitä pidä tulkita taloudellisen, sijoitustoiminnan tai muun ammatillisen neuvonnan sijaan tai käyttää niitä korvaavina. Jos sinulla on kysyttävää taloudellisesta tilanteesta, ota yhteyttä taloudelliseen suunnittelijaasi, sijoitusneuvojaan, asianajajaasi tai muuhun ammattilaiseen. Hewins on Wipfli LLP: n ylpeä yhteistyökumppani. Hewinsin nykyisen ADV-osan 2A kappale, joka käsittelee Hewinsin sijoitusneuvonta- ja taloussuunnittelupalveluja ja -maksuja, on saatavana pyynnöstä tai osoitteessa www.adviserinfo.sec.gov.