Cash Equivalents Definition & Example

Mitä se on:

Rahavarat ovat yrityksen varoja, jotka voidaan helposti muuntaa käteiseksi. (Esimerkki):

Vaikka tietyissä tilanteissa on jonkin verran liikkumavaraa, esimerkkejä rahavaroista ovat jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit ja valtion velkasitoumukset. Rahoitustarkastuksen on oltava niin lähellä maturiteettia, että sen arvon muuttuessa on pieni riski, jos korot muuttuvat (tämä tarkoittaa yleensä alle kolmen kuukauden jäljellä olevan maturiteetin). Tilinpäätösstandardilautakunta vaatii yrityksiä määrittämään, millaisia ​​lyhytaikaisia, erittäin likvidejä sijoituksia käsitellään rahavaroina.

Taseessa esitetään rahavarojen määrä tietyllä hetkellä;

Miksi se koskee:

Yrityksen omistamien rahavarojen määrä vaikuttaa yhtiön yleiseen toimintastrategiaan. Esimerkiksi yritykset, joilla on runsaasti käteisvaroja tai pankkisaamisia, pystyvät paremmin käymään läpi vaikeita aikoja, kun myynti on vähäistä tai kulut ovat erityisen korkeita. Yritykset, joilla on paljon rahaa tai rahavaroja, ovat usein ostotavoitteita, koska ylimääräiset rahavarat auttavat olennaisesti ostajia ostamaan ostonsa.

Korkeat rahavarat voivat myös osoittaa, että johto ei ole selvittänyt, miten rahavarat, mutta pääomavaltaisille yrityksille suuret varannot saattavat merkitä, että yhtiö "säästää" merkittävien ostojen tekemiseen.

On tärkeää huomata, että käteisvarat ja rahavarat ovat mahdollisia; tämä kustannus on oman pääoman tuotto, jonka yritys olisi voinut ansaita sijoittamalla rahaa uudelle tuotteelle tai laajentamalla liiketoimintaa.

Monet teoriat ovat olemassa siitä, kuinka paljon rahaa ja rahavaroja tietyntyyppiset yritykset pitävät, ja nykyinen suhde ja nopea suhde auttaa sijoittajia ja analyytikoita vertailemaan yrityksen kassatasoja suhteessa tiettyihin kuluihin.