Rahoitustilinpäätös ja esimerkki

Mikä se on:

Myyntisaamisten rahoitus , jota kutsutaan myös factoringiksi, on menetelmä myyntisaamisten järjestämiseksi saada käteistä yrityksen toimintaa. Myyntisaamiset (A / R) ovat asiakkaiden velkoja tavaroista ja palveluista, jotka yritys on myynyt näille asiakkaille.

Miten se toimii (esimerkki):

Sanotaan, että yhtiö XYZ myy widgetejä. Se on noin miljoona dollaria saamisista asiakkailta, jotka eivät ole maksaneet widgetit.

XYZ tarvitsee käteistä heti, koska se yrittää valmistaa tehtaan. A / R on omaisuuserä, ja sellaisena se näkyy taseessa. Erityisesti A / R on lyhytaikaista varallisuutta, mikä tarkoittaa, että velan määrä odotetaan saavan seuraavan 12 kuukauden aikana.

Yritys XYZ kutsuu tekijän, joka ostaa saamiset 750 000 dollaria. Kaupassa yritys XYZ saa 750 000 dollaria heti, ja tekijä saa oikeuden kaikkiin rahoihin saamisista (1 miljoonaa dollaria). Tekijä on rahoituslaitos, joka ostaa saamisia yritykseltä. Siksi tekijä olettaa riskin siitä, että asiakkaat ovat maksamatta tai eivät maksa lainkaan.

Miksi asiat:

Myyntisaamisten rahoittaminen voi olla monimutkainen prosessi, mutta perusajatuksena on, että yritykset voivat myöhemmin vaihtaa rahavirtoja kassavirroille nyt, mikä on erittäin hyödyllistä yrityksille, jotka tarvitsevat heti käteistä rahaa. Se voi olla myös kallis, kuten esimerkki osoittaa (Yhtiö XYZ luopui 250 000 dollarin myyntisaamisista).

Koska tekijät olettavat riskin kerätäkseen saamisia, ne ovat hyvin valittavia siitä, mitkä yritykset toimivat ja kuinka luottokelpoisuus yrityksistä.