3 Suosittuja eläkeverotakkuja vaarassa

Tekijä Craig Smalley

Lisätietoja Craigista Sivustollamme Kysy neuvoa

Vanhuusmaksujen maksaminen verojen välttämiseksi on tullut yhteinen strategia, mutta kolme suosittua tekniikkaa voidaan leikata Washingtonin aloitteiden mukaisesti. Seuraavassa tarkastellaan ehdotettuja muutoksia ja kuka ne vaikuttavat.

Eläkejärjestelyn verotusetuja

Nykyinen laki kannustaa veronmaksajia säästämään eläkkeelle siirtämällä tuloverot rahasummasta, jonka he osallistuvat eläkejärjestelmiin - sekä näiden maksujen ansioista - siihen saakka, kunnes he vetävät rahat myöhemmin elämässään. Koska korkeampia palkansaajia verotetaan korkeammilla veroilla, suurimmat palkkakustannukset eläke-kannustimista ovat myös korkeat tulot. Joku korkeimmasta henkilökohtaisesta veroluokasta, 39,6%: n palkkio, säästää 39,6 senttiä dollaria osallistumalla 401 (k) suunnitelmaan. Alhaisen palkansaajien 15%: n kannalla 15 dollaria dollaria.

Jos annat vuosimaksun 18 000 dollaria (alle 50-vuotiaille), säästät 7,128 dollaria 39,6%: n veroluokassa, kun taas 15%: n veroluokassa 2,700 dollaria. 50-vuotiaiden ja sitä vanhempien osalta enimmäismäärä on 24 000 dollaria. 39,6%: n haulla, säästät 9,504 dollaria; 15%: n veroluokassa vain 3600 dollaria.

Presidentti Obaman vuoden 2016 talousarvio vaatii 28 prosentin suurimman mahdollisen verohelpotuksen eläkevakuutusmaksuihin. Tämä tarkoittaa, että 28%: n, 25%: n, 15%: n ja 10%: n kannan veronmaksajat eivät vaikuta. 31%: n, 35%: n tai 39,6%: n veroluokat eivät kuitenkaan saisi täydellistä verohelpotusta. Heidän etunsa ylittäisivät dollarin 28 senttiä.

Ideassa voi olla kaksipuolinen vetovoima. Tasavallassa oleva Dave Camp, joka tuolloin oli parlamentin verotuskomitean puheenjohtaja, ehdotti vuoden 2014 verouudistusta koskevassa laissaan, että eläkevakuutusmaksujen vähennyksen on oltava vielä pienempi: 25 prosenttia.

Lukitseminen takaoven Roth IRA: ille

Roth IRA: n rahoitusosuudet eivät ole verovähennyskelpoisia, kuten perinteiseen IRA-järjestelmään, mutta Roth IRA: n eläkkeelle siirtymistä ei pidetä verotettavana tulona. Verovelvollinen voi osallistua Roth IRA: han vain, jos verovelvollisen mukautettu bruttotulo tai MAGI on alle tietyn summan. Vuodesta 2015 lähtien aviopuolisolla, jolla on yhteinen palautus, saa MAGI: n maksamaan kokonaisuudessaan alle 183 000 dollaria, ja sallitut osuudet poistetaan asteittain 183 000 - 193 000 dollarin välillä.

Tällä hetkellä ei kuitenkaan ole tulorajoja henkilön kyvystä tehdä Vähennyskelvottomat maksuja säännölliseen IRA: han tai rahan muuntaminen säännölliseen IRA: han Roth IRA: han. Veronmaksajan, joka muuntaa rahat perinteiseen IRA: han, on muunnettava summa tuloina samassa määrin kuin se olisi sisällytettävissä, jos se olisi jaettu verovelvolliselle. Toisin sanoen summa voidaan sisällyttää tuloihin siltä osin kuin se ei ole IRA: n omistajan perustaksi tilille.

Tämä kyky muuntaa rahaa IRA: sta Rothille antaa Roth IRA: lle "takahuoneen" sellaisille henkilöille, jotka eivät muutoin olisi oikeutettuja Rothin tilille tulorajoitusten vuoksi. Tällaiset ihmiset voivat sijoittaa rahan haluttuun IRA: han ja sitten muuttaa sen irtikyttävän IRA: n Roth IRA: ksi.

Obaman vuoden 2016 budjetista edellytettäisiin, että tulevat Roth-muunnokset rajoittuvat vain verojen ennakoihin. Siten perinteisen IRA: n hallussa olevia verovähennysoikeuksia (jotka johtuvat perusta) ei voitu muuttaa. Samanlaista sääntöä sovelletaan tukikelpoisiin eläkejärjestelyihin, kuten 401 (k) -suunnitelmiin. Tämä ehdotus tosiasiallisesti tappaa useimmat takahuoneiset Rothit.

IRA: n perimättä jättämisen määräaika

Useimmissa tapauksissa IRA: n perimällä on mahdollisuus jakaa jakaumia eliniänsä ajan. Tämän seurauksena Roth IRA: n verovelvollinen voi mahdollisesti antaa verotonta tuloa perillisille vuosikymmeniä, sillä Rothin nostot eivät yleensä veroteta ja IRA: n varat voivat jatkaa verotonta kasvua.

Presidentin vuoden 2016 budjetin ja lukuisat äskettäiset verolainsäädännöt ehdottavat tämän "stretch IRA" -vaihtoehdon poistamista ja korvaamista lakilla, jonka mukaan muut kuin avustajat voivat vetää rahat viiden vuoden kuluessa. Obaman ehdotuksen mukaan poikkeukset koskisivat kaikkia edunsaajia, jotka IRA: n omistajan kuolemasta lähtien ovat vammaisia, kroonisesti sairaita, enintään 10 vuotta nuorempi kuin IRA: n omistaja tai alaikäinen lapsi.

Perinteisille IRA-edunsaajille, jotka saattavat joutua vetämään suurempia rahamääriä lyhyemmällä aikavälillä kuin muutoin, tämä ehdotus voisi johtaa merkittävään veronkorotukseen. Roth IRA: n edunsaajien ei pitäisi kohdata samaa veronkorotusta vaan menettäisi kyvyn saada verotonta tulonlähdettä (ja nauttivat IRA: n varoista verotonta kasvua) pitkään aikaan.

Kuva iStockin kautta.

https: //

Saatat myös pitää:

Eläkejärjestely Ripe for Revolution?

Viimeaikaiset kaupungit ovat menettäneet eläkkeelle siirtymisen säästöt

Avain onnistuneeseen eläkesuunnitteluun

Kohdepäivän rahastojen verhon takana