Miksi sinun 401 (k) suunnitelma tarvitsee tavoittelevaa tilintarkastajaa

Jonathan Broadbent

Lisätietoja Jonathanista Sivustollamme Kysy neuvoa

Jotkut tilintarkastajat tekevät kriittisen tehtävän, jota kutsutaan eläkesuunnitelman tarkastukseksi. Kerran vuodessa he laativat raportin, joka osoittaa, kuinka hyvin - tai kuinka heikosti - yrityksen 401 (k) suunnitelma on suoritettu. Tämä on tilaisuus paljastaa kaikki ongelmat tai eturistiriidat, joten on tärkeää, että tilintarkastajat ovat objektiivisia. Siksi nämä auditoinnit tehdään yleensä ulkoisesti, mikä tarkoittaa, että kirjanpitäjät, jotka suorittavat niitä, eivät ole yhtiön työntekijöitä.

Jos sinulla on rahaa 401 (k): ssa, on kuitenkin tärkeää ymmärtää, että vaikka ulkopuolinen tekee tarkastuksen hyvää aloitetta, se ei riitä itsessään takaamaan objektiivisuutta.

Eläkesuunnitelman tarkastuksen tulokset ovat julkisia. Jokainen voi kaivaa 401 (k): eesi ja nähdä, kuka tekee suunnitelman, kuinka paljon heille maksetaan, mitä investoinnit ovat ja kuinka paljon rahaa kussakin. Jopa pienet suunnitelmat, joiden ei edellytetä suorittavan tilintarkastusta, toimittavat tämän raportin "lyhyt muoto" -version, joka myös julkistetaan.

Jos työntekijät ovat tyytymättömiä suunnitelmaan ja havaitsevat, että toimitusjohtajan maajärjestäjä on suunnittelija, tai että yhtiön pankki hoitaa myös 401 (k) -palvelun tai minkä tahansa muun kyseenalaisen järjestelyn, hän saattaa haluta tarkastella palkkioiden maksamista suunnitelma. Jos palkkiot ovat korkeat, työntekijöillä on kaikilla oikeuksilla - kyseenalaistettava velvollisuus - kyseenalaistaa nämä maksut.

Jos tilintarkastusyritys tulee sisään. Jos tilintarkastajat tekevät hyvää työtä, heidän raporttinsa ja veroilmoituksensa voivat paljastaa mahdolliset ongelmat suunnitelmassasi - pehmeän dollarin (provisio) tulojen jakaminen, takuita välittäjille, sidoksissa oleville sijoituksille, korkeat palvelumaksut ja erilaiset samankaltaiset järjestelmät, jotka luovat sijoituksen suorituskykyä tai jättävät yrityksesi alttiiksi vastuulle. Siksi tarkastuskertomukset ovat julkisia, joten asianomaiset osapuolet voivat tutkia niitä. Ei ole taattua, että tarkastus paljastaa kaikki puutteet, mutta ainakin sinulla on taistelu mahdollisuus, kun tilintarkastaja on objektiivinen.

Mutta mitä tapahtuu, kun tilintarkastajat ovat ei tavoite tai suhde suunnittelijaan? Kun tilitoimisto on sidoksissa varainhoito- tai välitysyritykseen, joka myös hoitaa 401 (k) -suunnitelman, asiat voivat räjähtää nopeasti.

Jotta oikeudenmukainen, yhä useammat kirjanpitotoimistot vaativat itsenäisyyttä, valitsemalla ei tehdä tarkastustyötä, jos heillä on myös varallisuudenhoito-jakoja tai jakamalla liiketoimintayksikkö, joka edustaa eturistiriitoja. Monet pienet ja keskisuuret tilitoimistot ulkoistaa tietyt tilintarkastusosat yrityksille, jotka voivat suorittaa täydellisempää 401 (k) -suunnitelman neuvoa-antavaa tutkimusta.

Mutta kun kirjanpitäjä ja suunnittelija neuvovat samaa yritystä, sinulla on lähinnä tilintarkastajat, jotka valvovat omaa työtä. Kuvittele, että sinun on julkistettava väärät takapotkut, joissa on mukana välittäjä, joka on vain alas salissa, ja jota näet vuosilomailuvuosina.

Tällaiset olosuhteet voivat aiheuttaa huimaavan mahdollisen konfliktin. Välittäjän ensisijainen tavoite on investointien tai vakuutusten myynti 401 (k) suunnitelmien ulkopuolella oleville henkilöille. Tämä johtuu siitä, että keskimäärin heillä on paljon enemmän rahaa kyseisiin tuotteisiin ja palveluihin.

Näiden kahden tehtävän yhteensovittaminen - neuvomalla 401 (k) suunnitelmaa ja myymällä tuotteita yksilöille - on vaikeaa. Kun sama henkilö tai yritys pyrkii täyttämään molemmat roolit, erottaminen niistä tulee lähes mahdottomaksi. Silti monet varainhoito ja välitysyritykset edelleen valvovat 401 (k) suunnitelmia. Kun yritys, joka tarkastaa nämä järjestelyt, on myös sidoksissa varallisuudenhoitoyhtiöön, todennäköisesti menettää todelliset mahdollisuudet vastuuvelvollisuuteen.

Jotta asiat pahentuvat, eläkesuunnitelman neuvonantajia pyydetään usein arvioimaan maksujen kohtuullisuutta suunnitelman mukaan sen palveluntarjoajille, mukaan lukien tilintarkastajat. Tätä kutsutaan "benchmarkingiksi". Mutta kirjanpitäjälle sidoksissa oleva neuvonantaja voi olla vaikeuksia kiinnittää huomiota korkeisiin maksuihin tai palvelun puutteeseen. Tai mitä jos neuvonantajan oma korvaus on ilmoitettu väärin? Kuka saisi sen kiinni?

Lyhyesti sanottuna, kun tilintarkastajat tarkastavat omaa työtäsi ja taloudelliset neuvonantajat tutkiessaan kollegoilleen maksettuja palkkioita, järjestelmää, joka on suunniteltu suojaamaan sinua, puretaan.

Jos sinulla on 401 (k): n välityksellä toimiva välitysyritys, sinun ei tule olla yllättynyt, jos sinulla on edelleen korkeita maksuja ja alhainen vastuuvelvollisuus. Ja jos kirjanpitäjäsi sattuu olemaan yhteydessä yrityksen kanssa, tarkistukset ja saldot poistetaan käytännössä. Ainakin se luo eturistiriidan, jota olisi käsiteltävä.

Tämä artikkeli näkyy myös Nasdaqissa.

Kuva iStockin kautta.

Saatat myös pitää:

Will Robo-Advisors Sink talousneuvojat?

Miten pysähdy investointiesi heikosti

Varastot vahva? Vältä tätä yleistä virheitä

5 Asiat tietää ennen opintosuoritusten käyttämistä