Älykäs tapa maksaa alhaisemmat verot yrityksellesi

Tekijä Craig Smalley

Lue lisää Craigista Investmentmatomein Ask Advisorista

Voi olla, että suhteellisen nuori yritys voi olla S-yhtiö. Mutta kun yrityksesi alkaa näyttää terveellistä nettotulosta, osa liiketoiminnan jakamisesta C-yhteisöön voisi johtaa merkittäviin verosäästöihin.

Miksi S-yrityksestä lähteminen on järkevää

Jotta ymmärtäisimme, miksi tämä jako voi toimia sinun hyväksi, tarkastelkaamme ensin kahta keskeistä syytä, että S-yhtiö on järkevää useille yrityksille aikaisin:

1. S-yrityksiä kutsutaan "läpivirtaaviksi kokonaisuuksiksi" yhtiö itse ei maksa mitään tuloveroa, ja voitoista tai tappioista kertyy osakkeenomistajille heidän henkilökohtaisia ​​veroilmoituksiaan. Tämä tarkoittaa sitä, että S-yrityksen kanssa verotetaan vain kerran, henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi, yrityksesi tuloista. C-yrityksessä tulosi verotetaan kahdesti.
2. Kun käytät S-yritystä, yrityksen omistaja välttää itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksen nettotuloksesta. Tämä vero, joka on 15,3 prosenttia voitoista ja maksetaan tuloveron lisäksi, peritään yksinoikeudella tai yhtiökokouksessa ja verolaskelma voi olla suurempi.

Mutta tämä asennus voi aiheuttaa ongelman, kun yritys alkaa tehdä hyvin, koska se johtaa korkeisiin henkilökohtaisiin veroihin. Jos S-yhtiön nettotulos on yli 450 000 dollaria, korkein henkilökohtainen verokanta, se laukaisee 39,6 prosentin veron.

Yrityksen jakaminen: hypoteettinen esimerkki

Eräs tapa käsitellä tällaista mahdollisesti suurta verotaakkaa on jakaa yrityksesi tietyt osat (kuten laskutus, henkilöresurssit ja työntekijöiden etuudet) uuteen yhtiöön. Tässä asennuksessa S-yhtiösi maksaisi vastikään muodostetun C-yhtiön palveluista, jotka se tarjoaa S-yrityksellesi.

Vähentää S-yrityksen verohyvitystä

Tässä on esimerkki siitä, miten se toimii: Sanotaan vuonna 2015, että S-yhtiösi tuottaa 500 000 dollarin voittoa. Jos et tee mitään, sinun on maksettava 198.000 dollaria tuloverosta, joka perustuu korkeimpaan henkilökohtaiseen verokantaan. Älykäs asia on erotella joitakin liiketoimintoja uudeksi perustetuksi C-yhtiöksi, joka maksaa veroja liittovaltion ja joskus valtion tasolla, ja liukuva yhtiöverokanta on 35%, 25% ja 15%.

Ennen kalenterivuoden päättymistä voit maksaa uuden C-yrityksen 300.000 dollaria palveluista, jotka se suorittaa S-yrityksellesi. Sinun S-yrityksen voitto alennettaisiin siten 500 000 dollarista 200 000 dollariin, mikä merkitsisi sen 28 prosentin verokannasta, mikä merkitsisi 56 000 dollarin verojen velkaa 198 000 dollarin sijasta. Tämä säästää S-yhtiösi 142 000 dollaria veroihin.

Vähentää C-yhtiön verotuksellista rasitusta

Kun olet vähentänyt S-verojärjestelmän verorasitusta, voit nyt menettää C-yrityksesi verotaakan minimoimisen. Koska C-konsernin tilikausi päättyy 30. syyskuuta tässä esimerkissä, sinulla olisi yhdeksän kuukautta edellisen kalenterivuoden päättymisestä selvittää, mitä haluat tehdä C-yrityksen rahoilla.

Voit käyttää tätä rahaa henkilöstön palkoihin ja etuihin tavoitteena vähentää voittoja ja maksaa alhaisempia veroja. Voit myös käyttää osaa rahoista maksamaan palkan ja aloittaaksesi eläkejärjestelyn. Joissakin olosuhteissa omistajat voivat myös aloittaa C-yrityksessä luontoisedun ohjelman, johon voi kuulua yritysauto, sairausvakuutus ja sairauskorvaussuunnitelma.

Lisää säästöjä

Tavoitteena käyttää C-yhtiötä palkkoihin ja etuihin on C-yhtiön voiton alle 50 000 dollaria, joten yritys maksaa 15 prosenttia yhtiöveroista, alhaisimmillaan. Tässä esimerkissä tämä merkitsisi alle 7 500 dollarin maksamista C-yhtiöveroista.

Lisätty 56 000 dollarin S-yhtiöveroon, mikä tarkoittaa, että yrityksen omistaja maksaisi yhteensä 63 500 dollaria alkuperäisen 198 000 dollarin sijasta.

Viimeinen huomautus

Ennen tällaisen strategian käyttöönottoa, ota verotarkastaja varmistaaksesi, että navigoit oikein kaupallisten verojen hankalien sääntöjen avulla.

Craig Smalley on CWSEAPA: n kirjanpidon ja rahoituspalvelujen perustaja ja toimitusjohtaja Orlandossa, Floridassa.

Kuva iStockin kautta.