Verotusarvon määritelmä ja esimerkki

Mikä se on:

A verotettava voitto on sijoituksen arvonnousu. Tämä on erotus hankintahinnan (ns. "Kustannusperusta") ja omaisuuserän myyntihinnan välillä.

Kuinka se toimii (esimerkki):

Verotettava voitto kaava on:

Myyntihinta - Ostohinta = Verotettava voitto

Huomaa, että tämä kaava olettaa, että myyntihinta on korkeampi kuin ostohinta. Jos sijoittaja myy omaisuuden vähemmän kuin hän maksoi, sitä kutsutaan pääoman menetykseksi.

Oletetaan, että olet ostanut 100 XYZ: n osaketta 1 dollariin osakkeelta. Kolmen kuukauden kuluttua osakekurssi nousee 5 dollariin, ja myyt 100 osaketta 500 dollaria. Verotettava voitto on 500 - 100 dollaria = 400 dollaria.

Miksi asiat:

Pääomavoitot ovat veronalaisia, mutta vasta kun ne toteutuvat. Toisin sanoen ne tulevat verotettaviksi vain, kun omaisuuserää myydään. Siihen asti kaikki voitot ovat realisoitumattomia eivätkä ne ole veronalaisia.

IRS pitää lähes kaikkia yksityishenkilöiden ja yhtiöiden omistamia omaisuuseriä pääomavaroina ja siten omien varojen verovaroin. Verovelvolliset raportoivat myyntivoitoista IRS Schedule D: ssä, mutta nämä voitot ovat erilaisten verokantojen alaisia ​​riippuen siitä, ovatko ne lyhytaikaisia ​​tai pitkäaikaisia ​​voittoja (ja joissakin tapauksissa riippuen omaisuuslajista).

Yllä olevassa esimerkissä, jos olet myynyt XYZ-osakkeita vuoden kuluttua, IRS harkitsisi 400 dollarin voitotsi pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi ja verotettaisiin pitkäaikaisella myyntivoitolla. Jos kuitenkin myyt yhtiön XYZ-osakkeet alle vuoden kuluttua siitä, kun olet ostanut ne, IRS harkitsisi 400 dollarin voitosta lyhytaikaisen myyntivoiton ja sinut verotettaisiin tavallisella tuloveroprosentilla.

Jotkut eläkkeelle siirtyvät ajoneuvot, kuten 401 (k) s ja IRAs, suojaavat sinua maksamasta myyntivoittoa, kun ostat ja myyvät varoja tilin sisällä. Tämä "veron lykkäys" on valtava etu, koska voit yhdistää tuotot ajan myötä ilman verojen haitallisia vaikutuksia.