Verotettava tapahtuma määritelmä ja esimerkki

Mikä se on:

A verotettava tapahtuma Miten se toimii (esimerkki):

Monet päivittäiset rahoitustoimet ovat verollisia tapahtumia, mutta sijoitusmaailmassa yleisimpiä ovat tulojen, korko- tai osinkotulojen vastaanottaminen ja myyntivoittojen syntyminen (yleensä myynti

Oletetaan esimerkiksi, että Jane on säästänyt rahansa vuosien varrella ja kerännyt 100 000 dollaria rahastoon. Jane haluaa käyttää 25 000 dollaria hänen pesimästään ostaakseen auton. Hän on houkutteleva myymään sijoitusrahastoonsa 25 000 dollarin arvosta, mutta koska osakkeet ovat arvostaneet arvoa, tämä olisi verotettava tapahtuma (myyntitulot aiheuttaisivat verotettavaa myyntivoittoa).

Jane laskee, että hän olisi velkaa 2,250 dollaria myyntivoitosta, jos hän myy sijoitusrahaston osakkeita. Hän laskee myös, että neljän vuoden autonluotto 25 000 dollarilla jälleenmyyjän myynninedistämistarkoituksessa 3 prosentin korolla maksaisi vain 1,561 dollaria korolla. Koska hänen verotettava tapahtuma liittyy hänen sijoitusrahastoihinsa, Jane laskee, että on halvempaa lainata rahaa ostaa autoa.

Miksi se koskee:

Verotustehokkuuden kannalta on tietää, mitä

verotettavat tapahtumat rajoittavat näitä tapahtumia mahdollisimman paljon. Vaikka useimmat verotettavat tapahtumat ovat ilmeisiä ja hyvin tunnettuja, jotkut eivät ole esimerkiksi rahan ottamista eläkejärjestelmästä ja liian kauan sitten, jotta se voidaan siirtää uuteen eläkesuunnitelmaan; laiminlyönti asuntolainalla; hyötyä lainan anteeksiannosta; ja perinteisen IRA: n muuntaminen Roth IRA: ksi ovat verotettavia tapahtumia.