Verotettava Estate Määritelmä & Esimerkki

Mikä se on:

A verotettava kiinteistö on osa nettovaroista, Hänen kuolemansa.

Miten se toimii (esimerkki):

Perimä veroa kannetaan usein varoista, jotka perinnönjättäjä lähtee perillisille.

Aviomiehen / vaimon omaisuuden perimät aviomiehet voivat välttää kiinteistöveroja kokonaan. Tällainen siirto tunnetaan rajoittamattomana siviilisäädynä.

Useimmissa muissa tapauksissa ei-puolison edunsaajien on kuitenkin maksettava veroja kuolleen verovelvolliselle. Tyypillisesti kiinteistöveroja kannetaan vain, kun tietyn kynnysarvon, jota kutsutaan syrjäytymisrajoiksi, on saavutettu. Tällä hetkellä poikkeusraja on 5 miljoonaa dollaria liittovaltion verotuksessa (valtion verotasot vaihtelevat).

Katsotaanpa esimerkkiä. Oletetaan, että Johnilla on 10 miljoonaa dollaria erilaisissa sijoitustileissä. Hän omistaa myös 1,8 miljoonan dollarin talon, jolla on vielä 800 000 dollarin kiinnitys. Hän ei ole naimisissa, ja hän on jo varannut 20 000 dollaria nimetylle tilille maksamaan hautauskulujaan.

Oletetaan nyt, että John kuolee odottamattomasti auto-onnettomuudessa, ja hänen omaisuutensa siirtyvät hänen ainoalle poikansa Samille. Johnin kiinteistö on verotettu hänen hautajaiskustannustensa vähentämisen ja velkojensa takaisinmaksamisen jälkeen. IRS: ssä on Johnin verotettavaa omaisuutta laskettaessa rahaa, arvopapereita, kiinteistöjä, vakuutuksia, luottamustoimia, eläkkeitä, yrityksiä, tiloja ja muita varoja.

Voimme käyttää näitä tietoja laskemaan Johnin verotettavaa kiinteistöä:

10.000.000 dollaria + 1800.000 - 800.000 $ - 20.000 $ - 5.000.000 dollari = $ 5.980.000

Johnin kiinteistöjen on maksettava kiinteistöveroja 5.980.000 dollarin arvosta kiinteistöstä, joka jää jäljelle kirjanpidon jälkeen Johnin veloista ja IRS: n poissulkemisrajoituksesta.

Johnin kiinteistön päällikkö on vastuussa siitä, että verot maksetaan.

Miksi asiat ovat:

Estate-verot ovat joitain monimutkaisimpia veroista. Yleensä, kun omaisuus siirtyy puolisolle eikä perijäksi, sovelletaan "siviilisäätyä", mikä tekee eniten varoja verovapaista veroista. Vastaavasti hyväntekeväisyysjärjestöille lahjoittamat varat eivät yleensä ole kiinteän veron alaisia. Viimeisenä, mutta ei vähäisimpänä, liittovaltion verovapaus on 5 miljoonaa dollaria (suunniteltu päättymään vuoden 2012 lopussa).

On tärkeää huomata, että IRS tarkastelee varojen oikeudenmukaista markkina-arvoa verotuksessa; se ei katso, mitä alun perin maksettiin näistä omaisuuseristä.

Verot, kuten muutkin saamatta jääneiden tulojen verot, ovat tulonlähde hallituksille, jotka käyttävät sitä erilaisten hankkeiden rahoittamiseen. Kiinteistöveron kysymys on tullut erittäin politisoiduiksi, ja sitä kutsutaan joskus "kuolemantapuna" ihmisiltä, ​​jotka vastustavat sitä.

Mutta kiinteistöverot eivät ole väistämätöntä. Yhdysvalloissa on olemassa monia erilaisia ​​kiinteistönsuunnittelustekniikoita, joita yksityishenkilöt voivat vähentää

verotettavaa omaisuutta.