Yksinkertainen suunnitelma asuntomaksujen välttämiseksi

Odotatko, että Uncle Sam ilmestyy hautajaistasi? Haluatko mieluummin, että hän pysyy poissa?

Jos kuolet huomattavassa kiinteistössä, liittovaltion hallitus - ja ehkä jopa valtionhallinto - haluaa leikata jäljelle jääneesi leipää, mikä todennäköisesti poistaa hedelmääsi elinikäisen työvoiman parempi jättäminen rakkaittenne käsiin tai suosikki hyväntekeväisyyteen.

Ja mitä Uncle Sam ei syödä, asianajajat, jos omaisuutesi päätyy koeoikeuteen, vaikka omaasi on vaatimaton koko.

Hyvä uutinen on, että on yksinkertainen, innovatiivinen tapa pitää Uncle Sam ottamasta leikkaansa, puhumattakaan asianajajista henkivakuutuksen avulla. Pohjimmiltaan strategia menee näin:

• Voit lahjoittaa varoja suosikkirakenteeseenne, kuten kiinteistöihin tai arvostettuihin varoihin, jotka muutoin päätyisivät perimäsi, verotuksessa.

• Saat välittömän vähennyksen tuloverosta mikä heijastaa lahjoituksen arvoa.

• Osta henkivakuutus itsellesi, jolla on kuolemahyöty, joka on yhtä suuri kuin lahjakkaiden omaisuusarvojen arvo.

• Kun kuolet, vakuutuksenantaja lähettää maksuosuuden tarkistamisen edunsaajille ilman verotusta, todentamiskustannuksia tai asianajajien palkkioita.

Kuten näette, strategia on niin yksinkertainen kuin tyylikäs. Itse asiassa, kun otetaan huomioon kohtuullisen hyvä terveys, voit laittaa tällaisen suunnitelman paikalleen mahdollisimman vähällä ja vaivata ja elää koko elämäsi turvassa tietäen, että kaikki, mitä olet työskennellyt, ei pääty hallituskauppaan vaan pikemminkin suosikkirakkautesi ja rakastamasi ihmisten käsiin.

Suunnitelma ei kuitenkaan toimi kaikkien puolesta, ja vaikka olet myös niiden joukossa, jotka saattavat hyötyä siitä, sinun on noudatettava huolellisesti tämän veron säästämistä strategia, sillä jos luulet, voit vaarantaa koko ajatuksen.

Yksi asia on, että strategia toimii parhaiten, jos lahjoitat arvokasta arvoa - tarkoittaen jotain, joka maksaa huomattavasti vähemmän kuin sen arvo on nyt. Mikä tahansa lahjoitus saa sinut vähennykseen tuloveroa vastaan, mutta mitä suurempi omaisuuden arvo, sitä suurempi on vähennys ja sitä suurempi arvonnousu, sitä suuremmat ovat verotukselliset säästöt.

Sinä lahjoittama omaisuus voi olla miltei mitä tahansa ostoksesta riippuen tulipalon myyntihinnoissa vuosia sitten - sanoa 10 000 Microsoftin osaketta, joka on ostettu vasta sen jälkeen, kun yritys on tullut julkiseksi vuonna 1986 - henkilökohtaiseen asuinpaikkaan, kaupalliseen omaisuuteen tai edes siihen arvokkaaseen leima-kokoelmaan kaapissa tai vintage-autossa, jota sinulla on

Hyväntekeväisyysjärjestöt tarvitsevat rahaa, ei omaisuutta, joten he myyvät yleensä tällaisia ​​lahjoituksia ja niin kauan kuin myyntituotto on yhtä suuri kuin lahjuksen arvo, he eivät maksa transaktiovoittoa myyntivoittoja.

Laskiessamme voittajia ja häviäjiä nähdäkseen, miten henkivakuutus asettaa häviäjiä takaisin voittajien sarakkeeseen.

Voitat pitämällä veronmiehen pois kahdella tavalla. Saat välittömän vähennyksen tuloveroja vastaan, ja rajoitat kiinteistöverotusta poistamalla lahjoitetun omaisuuden omistuksestasi. Hyväntekeväisyys voittaa ansaitsemalla omaisuuserän, jonka se voi muuntaa käteisvaroina ilman, että se maksaa liiketoimesta myyntivoittoa.

Häviäjät ovat perillisiäsi, jotka nyt ovat perimättä sellaisen kiinteistön, jonka arvo on laskenut summan, joka vastaa arvoa lahjoitukset.

He eivät jätä häviäjiä pitkään, mutta käytät säästöjä, jotka olet huomannut tuloveroa vastaan, ostamalla henkivakuutuksen kuolemantapahtuman, joka vastaa lahjoitetun omaisuuden arvoa. perillisiä. Sano esimerkiksi, että olet lahjoittanut hyväntekeväisyysjärjestöille 1 miljoonan dollarin arvoisia kaupallisia kiinteistöjä. Koska olet 35 prosentin verokannustasi, lahjoitus säästää 350 000 dollaria veroihin (1 milj. X.35 = 350 000 dollaria). Ikäsi ja terveytesi mukaan voit muun muassa käyttää verotuksellisia säästöjä yhden palkkion henkivakuutuksen hankkimiseen, jonka kuolemahyöty on miljoona dollaria, mahdollisesti enemmän, maksettava kuolemasi aikana, kun kuolee.

Vaihda kuitenkin huolellisesti tänne. Tee tämä oikein, et voi omistaa vakuutusta itse, sillä jos kuolet huomenna, kuolemantapaus voi maksaa omaisuutesi miljoonalla dollarilla, joka mahdollisesti joutuu verotuksen kohteeksi ja joka tapauksessa tekee lahjoituksen kaupallisesta

Sen sijaan sinun on nimettävä perillisesi politiikan omistajina ja edunsaajina tai vaihtoehtoisesti luotava luottamuksellinen omistaa tämä politiikka ja perilliset luottamuksen edunsaajina. Näin kuolemankorvaus siirtyy perillisille suoraan, jos he omistavat politiikan, epäsuorasti, jos politiikka on luottamuksen omistuksessa ja kummassakin tapauksessa verovapaata.

Tässä on toinen ryppy. Riippuen siitä, kuinka suuret vakuutusmaksut ovat, voi lahjoitus käynnistää, jos maksat itse. On myös mahdollista välttää tämä ongelma huolellisella suunnittelulla, josta todennäköisesti tarvitset hyvän kirjanpitäjän tai veroviraston avusta.

Juan Hovey kirjoitti "Finance and Insurance" sarakkeen Los Angeles Timesin liiketoimintasivulle.