Tulon väheneminen vaihtoehtoisen vähimmäisveron poistamiseksi

Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Lue lisää Geoffreyistä Investmentmatomein Ask Advisorista

Jos olet löytänyt liittovaltion vaihtoehtoisen vähimmäisveron viime vuonna tai olet sitä mieltä, että saatat joutua kärsimään tänä vuonna, nyt on aika ajatella verosuunnittelua. Saattaa silti olla joitain tapoja, joilla voit paeta AMT: n. Kerro verotoimistasi parhaasta strategiasta sinulle, mutta yksi tapa välttää AMT on vähentää vaihtoehtoisia vähimmäisverotettavaa tuloa (AMTI) siihen pisteeseen, jossa AMT on tavanomaista veroa pienempi.

Kuinka se toimii

AMT on vaihtoehtoinen tuloveron laskentamenetelmä, joka kulkee säännöllisen verojärjestelmän kanssa. Säännöllisen järjestelmän mukaan verotettava tulo suuresti ohjaa sitä, mihin verokantaan kuuluu. Minä kutsun tätä "säännöllistä verotettavaa tuloa" (RTI). AMT: n avulla tietyt tulotyypit, poikkeukset ja eritellyt vähennykset tekevät myös verotettavaa tuloa. Sinun on laskettava sekä sinun RTI: n että AMTI: n määrittääksesi verovastuut kussakin järjestelmässä. Sitten maksat, kumpi on korkeampi.

Löytääksesi AMTI: n, laske RTI: nne ja lisää sitten tietyt tulotyypit, joita yleensä ei ole mukana. Esimerkkejä ovat tulot kannustinjärjestelyjen käytöstä, verotonta teollisuustuottojen joukkovelkakirjalainoja - tietyntyyppisiä kunnallisia joukkovelkakirjalainoja - ja poistoja. Lisäksi lisäävät tiettyjä vähennyksiä, kuten kiinteistöveroja, valtion tuloveroja, poistoja ja kotimaisuuslainojen korkoja. Lopuksi, kun taas sairauslaskennan vähennykset ovat vielä sallittuja, kynnys AMT: n mukaisen vähennyksen vaatimiselle on korkeampi kuin RTI: n osalta. AMT: n mukaan vähemmän lääketieteellisiä kuluja vähennetään.

Kaikki edellä mainitut ovat esimerkkejä AMT-suosituista kohteista. Mitä suurempia etusija-asioiden määrää ja määrää suhteessa tuloihisi on, sitä todennäköisemmin AMT: n osuu siihen.

Investmentmatome on ilmainen työkalu löytää sinulle parhaat luottokortit, CD-levyt, säästöt, tarkkailutilit, apurahat, terveydenhuolto ja lentoyhtiöt. Aloita tästä maksimoidaksesi palkkasi tai pienentämällä korkoja. Advisor Voices

Etsi oikea verotusohjelma

• Älä maksa enemmän kuin mitä tarvitset.
• Tunnista ominaisuudet, jotka auttavat.
• Varmista, että sinua tuetaan.

Katso suosituksiemme

AMT: n pakeneminen

AMT: n välttäminen tuo mukanaan joko strategioita, jotka vähentävät sekä RTI: n että AMTI: nne tai strategioita, jotka vähentävät AMTI: n suhteellasi RTI: täsi. Keskustele neuvonantajan kanssa seuraavista:

Eläkevakuutusmaksut: Maksimoi panoksesi päteviin eläkkeisiin, kuten 401 (k). Maksut pienentävät mukautettua bruttotulotasi ja verotettavaa tuloa riippumatta siitä, oletko AMT: n osuudella. AGI: n vähentäminen voi olla tärkeää, koska koska AGIsi nousee, kykyä käyttää eriteltyjä vähennyksiä pienenee hitaasti. Hyväksytyt suunnitelman maksut auttavat myös sinua säästämään eläkkeelle.

Laskennallinen korvaus: Jos yrityksesi tarjoaa sinulle pääsyn epätarkoituksenmukaiseen lyhennyskorvausohjelmaan - joka on ennen kaikkea työnantajan lupaus pitää varoja vasta myöhemmässä vaiheessa - voit halutessasi päättää lykätä tuloja suunnitelmaan. Korvauksen lykkäämisellä lyhennä myös verotusta suunnitelmaan osallistuvasta määrästä sekä mahdollisesta kasvusta, kunnes nostat rahat, tyypillisesti silloin, kun poistut työstäsi tai jää eläkkeelle. Vaikutus tulojen siirtämiseen yleensä ei tule voimaan vasta seuraavana vuonna, mutta se voi silti vaikuttaa kuluvan vuoden lopun suunnitteluun. Suunnittele neuvonantajan kanssa punnitsemalla tulonvähennystrategian etuja ja haittoja.

Erotettu vähennykset: Sinun tekemiesi vähennysten tyyppi, määrä ja määrä ovat avaintekijöitä sen määrittämisessä, onko sinun maksa AMT tai säännöllinen tulovero. Harkitse eräiden eriteltyjen vähennysten lykkäämistä, jos olet AMT: n alainen. Esimerkiksi valtion tulovero voi olla eritelty vähennys tavallisella verolla, mutta ei AMT: n mukaan. Jos arvioit ennakoitua veroa, neljännen vuosineljänneksen maksu maksetaan 15.1. Tai sitä ennen. Joten jos tarkastat verotustilannetta joulukuussa ja huomaat, että aiot kuulua AMT: n alaisena kuluvalle vuodelle, mutta mahdollisesti ei seuraavana vuonna, päätät lykätä valtion veronmaksua vasta 1. tammikuuta jälkeen sen sijaan, että teet sen tänä vuonna.

Hyväntekeväisyysosuudet: Jos tämä vuosi on poikkeuksellisen korkea tulovero, työnnä sinut AMT: hen, harkitse normaalia suurempaa lahjoitusta. Tätä kutsutaan useiden vuosien hyväntekeväisyyteen osallistumiseksi. Voit antaa joko suoraan hyväntekeväisyysjärjestöille tai välittäjän tai yhteisön säätiön tarjoaman lahjoittajien välityksellä. Rahastojen lahjoitukset ovat vähennyskelpoisia kuluvana vuonna ja kun lahjoituksenne on tehty, rahat voidaan jakaa hyväntekeväisyyteen organisaatioille ajan myötä toivomusten mukaan.

Kannustinohjelmat: Kannustavien optio-oikeuksien kanssa sinun ei yleensä tarvitse maksaa tavanomaista tuloveroa optiokohtaisen hinnan (sopimustesi hintanoteeraus) ja osakekurssin välillä harjoituksen ajankohdasta. Tätä kutsutaan bargain-elementiksi. Jos olet käyttänyt ja järjestänyt ISO: ää kuluvana vuonna ja olette AMT: n alaisia, harkitse, että osa tai osa varastoista myy ennen vuoden loppua.Jos myydät varastosta ennen kuin täytät määräaikaistalletuksen - vähintään kaksi vuotta myöntämispäivästä ja vähintään yhden vuoden kuluttua harjoituksen ajankohdasta - myynti johtaa hylkäämiseen. Tämä tekee osan liikevaihdosta, joka johtuu bargain-elementistä RTI, ei AMT-preferensseistä.

Jos aiot tehdä kieltäytymisestään AMT: n vähentämiseksi, sinun täytyy tehdä se samana vuonna kuin harjoittelu. ISO: n harjoittaminen voi aiheuttaa sekä AMT: n harjoittamisen aikana että tavanomaisen tuloverotapahtuman, jos myy varastosi kalenterivuoden aikana liikuntavuoden jälkeen, mutta ennen kuin täytät määräaikaistalletukset.

Jos löydät nykyisen kalenterivuoden lopussa, että olet AMT: n alainen ja olet päättänyt jatkaa ostetun osakekannan säilyttämistä ISO: n käytöllä, varmista, että sinulla on tarpeeksi varoja (erityisesti maksaa verolaskut tai täyttää muut lyhytaikaiset velvoitteet) ilman, että varastosta tulee myydä kieltäytymisestään.

Muut strategiat: Sinun pitäisi myös etsiä muita tapoja vähentää verotusta AMT: n ja säännöllisen verojärjestelmän mukaisesti. Voit esimerkiksi sijoittaa verovapaisiin kunnallisiin joukkovelkakirjalainoihin (mutta välttää teollisia tuoton joukkovelkakirjalainoja) verovelvollisten joukkovelkakirjalainojen sijaan tai voit ilmoittautua työnantajan lääkärin vähentämissuunnitelmasta vähentämään palkkaa.

Älä viivytä

Tapaa verotuksen ammattilaisen ja taloudellisen neuvonantajan kanssa, jotta voit arvioida AMT-riskin tasosi ja löytää keinoja sen välttämiseksi tai vaikutusten vähentämiseksi. Tee tapaaminen vuoden lopun verosuunnittelukokoukseen marraskuussa tai joulukuun alussa. Siihen mennessä sinulla on melko hyvä käsitys siitä, mitä tulosi, eritellyt vähennykset ja altistuminen etuuskohtelualoille näyttävät vuodelle ja mitä muuta voit tehdä ennen verovuoden päättymistä.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, on vanhempi neuvonantaja ja päävastuullisen virkamiehen kanssa Mosaic Financial Partners.