Pass-Through tulot: saatko uuden veronvähennyksen?
Maan vlog: Koko maan perhe. Katsaus puutarhaan huhtikuussa.
Sisällysluettelo:
- Sinulla on oltava "pass-through" -liiketoiminta
- Sinulla on oltava "pätevä liiketoiminnan tulot"
- Tulotaso on tärkeä
- Jos olet yli tulorajan
- Testaa läpikulkeville yrityksille tulorajan yli
- Miten vähennys toimii
- Virtaussäännöt
- Mitä seuraavaksi?
- nähdä mitä verotusohjelmat saattavat vaikuttaa sinulle
- Saada arvio siitä, kuinka paljon veroa olet velkaa
- Oppia kaikki uudet verosäännöt
Viime vuoden verohallinnolla luotiin uusi 20 prosentin vähennys pienyritysten omistajille ja itsenäisille ammatinharjoittajille - mutta tarkalleen kenelle hän olisi oikeutettu siihen on jäänyt jotain mysteeriä.
Asiat ovat saaneet hieman selkeämmin kuukausina, koska veronkevennystä ja työpaikkoja koskeva laki tuli lakiin joulukuussa 2017. Jos verotettava kokonaistulo on tietyn rajan alapuolella, olet yleensä hyvä mennä. Säännöt ovat melko yksinkertaisia. Mutta jos olet ylittänyt tämän rajan, on 184 sivua monimutkaisia IRS-sääntöjä, jotka määrittävät, täyttävätkö yrityksesi yrityksesi ja saavatko täyden tai osittaisen vähennyksen vai ei lainkaan.
Tässä on sinun tarvitsee tietää:
Sinulla on oltava "pass-through" -liiketoiminta
Tämä vähennys on henkilöille, joilla on "läpäisytulot" - tämä on liiketaloudellisia tuloja, joista ilmoitat henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi.
Hyväksytyt läpikulkuyksiköt ovat:
- Sole proprietorship s.
- Kumppanuuksia.
- S-yrityksille.
- Rajavastuuyhtiöt (LLC).
Sinulla on oltava "pätevä liiketoiminnan tulot"
Vähennys koskee sitä, mitä uusi verolaki kutsuu "päteviksi liiketoiminnan tuloiksi" tai QBI: ksi ja joka määritellään "pätevien tulojen, voiton, vähennysten ja menetysten nettomääräksi suhteessa kaupankäyntiin tai liiketoimintaan"., eli yrityksesi nettotulos.
Mutta se tarkoittaa myös sitä, että kaikki liiketoiminnan tulot eivät ole kelvollisia. QBI ei sisällä:
- Myyntivoitot tai -tappiot.
- Osinkoja.
- Korkotuotot.
- Yhdysvaltojen ulkopuolella saadut tulot
- Tietyt palkkiot ja taatut maksut kumppaneille ja osakkeenomistajille.
Tulotaso on tärkeä
Jos koko verotettavaa tuloa - ei siis vain yritystuloja, vaan muita tuloja - vuoden 2018 kohdalla on alle 157,500 dollaria yksittäisten tietojen antajille tai 315 000 dollaria yhteissijoittajille, voit todennäköisesti auttaa itseäsi 20 prosentin vähennyksestä verovelvollisen liiketoiminnan tulot.
Tulorajan alapuolella oleville verovelvollisille vähennykseen oikeutetut "ovat melko helposti".
Jacob Kuebler, Bluestem Financial Advisorsin omistaja"Niille veronmaksajille se on melko helppoa", sanoo Jacob Kuebler, sertifioitu rahoitussuunnittelija ja Bluestem Financial Advisorsin omistaja Champaignissa Illinoisissa.
↓ Hyppää alas oppimaan kuinka vähennys toimii
Mutta jos tulosi ylittävät nämä rajat, nyt on aika päästä pulloon aspiriinia.
Siksi miksi: Näiden tulorajojen yläpuolella kykysi vaatia läpäisyvähennys riippuu yrityksesi täsmällisestä luonteesta. Ja vaikka yrityksesi täyttääkin, on olemassa tilaisuus, ettet saa nauttia koko 20 prosentin verotuksellisesta tauosta, koska vähennys poistuu käytöstä joillakin yrityksillä.
"Kun aloitat näihin korkeampiin tulotukeen, sinun täytyy alkaa miettiä enemmän liiketoiminnan luonnetta", Kuebler sanoo.
Jos olet yli tulorajan
Jos olet ylittänyt 157 500 dollarin (tai 315 000 dollarin yhteissijoittajalle) rajan, on olemassa muutamia testejä, jotka määrittävät, onko sinulla vähennysoikeus. Yksi tällainen testi on tämä: Onko yrityksesi "määritelty palvelukauppa tai yritys"?
Jos olet lääkäri, asianajaja, konsultti, näyttelijä ja rahoitussuunnittelija - ja luettelo jatkuu - yrityksesi katsotaan "määritellyksi palvelukaupaksi tai -liiketoiminnaksi", ja monet näistä aloista kärsivät korkeat tulot eivät ole oikeutettuja tähän veroon koska se katoaa, kun olet osunut verotettavaan tuloon 2018 mennessä 207 500 dollaria, jos olet yksi ja 415 000 dollaria, jos olet naimisissa arkistoida yhdessä.
"Muiden kuin palveluyritysten on helpompi saada pätevyys", sanoo rahoituspalveluyritys Bairdin pitkälle kehitetyn suunnittelun johtaja Tim Steffen. "Palveluliiketoiminnalla saatat menettää pääsyn vähennykseen vain sen luonteen vuoksi, mitä teet."
Testaa läpikulkeville yrityksille tulorajan yli
Jos yrityksesi on "määritelty palvelukauppa tai yritys" ja tulosi ovat 157 500 - 207 500 dollaria (yksittäiset tallenteet) tai 315 000 - 415 000 dollaria (yhteiset tallenteet), on joitain testejä selvittääksesi, voitko hakea vähennystä ja jos niin, vähennetäänkö se.
Sama pätee, jos omistat yrityksesi, jolla on läpäisseitä tuloja, jotka eivät ole "määritelty kauppaa tai liiketoimintaa", ja verotettava tulosi ylittävät 157 500 dollaria (yksittäiset tallenteet) tai 315 000 dollaria (yhteiset tallenteet): on testejä, jotka määräävät, kuinka paljon voit vaatia vähennys.
Erityisesti vähennyksen määrä perustuu laskentaan, joka on sidottu työntekijöille (mukaan lukien itse) maksetun palkan määrään sekä yrityksen ominaisuuden arvoon.
Mitä korkeammat luvut, sitä paremmat mahdollisuutesi saada vähennyksen.
Mutta se saa monimutkaisen ja nopean. Joten jos verotustesi kuuluu tähän alueeseen, voi nyt olla hyvä aika neuvotella verottajan kanssa. Tai tutustu IRS: n sääntöihin saadaksesi lisätietoja.
On olemassa "tarpeeksi monimutkaisia asioita, joiden vuoksi voit keskustella veroneuvojesi kanssa sen sijaan, että yrität selvittää omavastuun vähennystä", sanoo Wolters Kluwerin vero- ja kirjanpidon pääanalyytikko Mark Luscombe.
Miten vähennys toimii
Muutama muu vähennys on otettava huomioon:
1. Todellisuudessa on kaksi 20%: n lukuja. Vähennys on enintään 20% verotettavien liiketoimintojen tuloista. Mutta on myös totta, että kun vaatia tätä pass-through-vähennystä, se ei voi lisätä enempää kuin 20% verotettavaan tuloon.
Näin se toimii: Laskut yrityksesi tuloista ja kuluista aikataulusta C normaalisti. Ja tulette mukautetun bruttotulot lomakkeeseen 1040, kuten tavallista.Vain tämän jälkeen aloitat laskemisen tämän pass-through-vähennyksen.
Lomakkeessa 1040 "pätevä liiketulovähennys jatkuu riville 9, mukautetun bruttotulon jälkeen ja erillään aikataulusta C", Luscombe sanoo. (Yksi huomautus: IRS ei ole vielä julkaissut lopullista lomaketta 1040 vuodelle 2018, joten todellinen rivinumero voi muuttua.)
2. Voit vaatia tätä vähennystä, vaikka et erotella. Eli jos käytät tavanomaista vähennystä, tämä vähennys on yhä käytettävissä, Luscombe sanoo. (Tässä on, kuinka paljon vakiovähennystä kannattaa vuonna 2018.)
Virtaussäännöt
Huomaa myös, että tämän vähennyksen säännöt ovat edelleen ehdotettuja sääntöjä. Ne eivät ole vielä lopullisia. Veronmaksajien "annetaan luottaa siihen, kunnes lopulliset määräykset tulevat ulos", Luscombe sanoo, "mutta siellä on myös useita pisteitä, joissa IRS pyytää muita kommentteja."
Nämä kohdat ovat todennäköisesti enemmän huolenaiheita kumppanuuksille ja muille monimutkaisemmille liiketoiminnan rakenteille kuin yksinmyyjille.
Mutta mitä tahansa, Steffen sanoo: "Tämän verolomakkeet ovat melko monimutkaisia."
