Ei-hyväksytty suunnitelma ja esimerkki
Sähköpyörä - usein kysytyt kysymykset
Sisällysluettelo:
Mikä se on:
A pätemätön suunnitelma IRS ei myönnä erityisiä veroetuuksia.
Kuinka se toimii (esimerkki):
Pätemättömän eläkejärjestely on olennaisesti mitä tahansa pätevää suunnitelmaa ei ole. Toisin sanoen, jos suunnitelma ei täytä lukemattomia tarkkoja vaatimuksia sisäisen tulotodistuksen osassa 401 (a) ja vuoden 1974 työntekijän eläkevakuutuslaki (ERISA), eläkesuunnitelma on pätemätön.
Yleisesti ottaen IRS katsoo, että etuuspohjaiset järjestelyt ja maksupohjaiset järjestelyt ovat päteviä eläkejärjestelyjä (vaikka hybridisuunnitelmat, jotka yhdistävät näiden kahden osatekijät, ovat joissakin tapauksissa hyväksyttäviä). Etuuspohjaiset järjestelyt ovat yleensä perinteisiä eläkejärjestelyjä; Maksupohjaisiin järjestelyihin sisältyy usein 401 (k) suunnitelmia, 403 (b) suunnitelmia, rahanvaihdon eläkejärjestelmiä tai voitonjakoa koskevia suunnitelmia. Epäkelpoihin suunnitelmiin voi kuulua trustit, henkivakuutukset tai laskennalliset korvaussuunnitelmat, ja näiden suunnitelmien varat saattavat olla sekoittuneet työnantajan varoihin (pätevöidyt suunnitelmat eivät salli sitä).
Tämä tarkoittaa sitä, että jos suunnitelma on pätemätön, työnantajat eivät yleensä voi vähentää osallistujiensa puolesta tekemistä suunnitelmista ja suunnitella, että osallistujat eivät voi sulkea heidän osuuttaan verotettavasta tulostaan.
Miksi asiat ovat:
Tietäen, onko eläkejärjestelmä laadullinen pätevyyskysymys, on tärkeää, koska yksi oikeuttaa osallistujan tietyt verotukselliset edut, joita ei ole saatavilla. ihmisille, jotka säästävät eläkkeelleen muulla tavoin. Kun otetaan huomioon, että verovähennykset, verohyvitykset ja verovelat voivat aiheuttaa merkittäviä eroja eläkkeelliseen tuloon useiden vuosien tai jopa vuosikymmenien aikana, pätevän eläkesuunnitelman löytäminen on yksi tärkeimmistä asioista, joita sijoittaja voi tehdä riittävien tulojen varmistamiseksi hänen tai hän lopettaa työnsä. Tietyillä eläkejärjestelyillä on tietenkin rajoituksia, nimittäin se, että varat eivät useinkaan ole saatavissa sijoittajalle ennen kuin hän jää eläkkeelle ja joskus on rajoitettu sallituissa investoinneissa. Tällöin laskutus voi sopia epäkelvottomaan suunnitelmaan.
