Miten IRS Suunnitelmat jäljittää Secret ulkomaisille tileille |

Äskettäisessä raatihuone kokous Maine, republikaanien presidenttiehdokas Mitt Romney oli pakotettu puolustamaan miljoonia, jotka hänellä on offshore-pankkitileillä.

"Luuletko, että sinulla on isänmaallinen teidän säilyttää rahat Caymansaarilla?" yksi nainen kysyi. Romney vakuutti yleisölle, että hän ei saa mitään verohelpotuksia hänen vähintään 8 miljoonaa dollaria, mutta mahdollisesti jopa 32 miljoonaa dollaria, varastettu pois Karibialla. Mutta Romney saa yhä muita etuja - kuten alempien hallinnointipalkkioiden ja ulkomaisten etujen.

Mutta nämä hyödyt saattavat kestää ikuisesti.

Vuonna 2010 IRS ja valtiovarainministeriö hyväksyivät FATCA: n (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) lainsäädännön, ja nämä asetukset pakottavat monet ulkomaiset pankit paljastaa Yhdysvaltain asiakkaiden identiteetit ja tilitiedot, joilla on huomattavia offshore-tilejä, jotka tähän saakka ovat olleet piilossa vuosikymmenien ajan. Jotkin lainsäädännön osat eivät tule voimaan muutaman vuoden ajan, mutta tänä vuonna monet amerikkalaiset ulkosuomalaiset joutuvat luovuttamaan IST: lle henkilökohtaiset tiedot merentakaisista tileistä.

Mutta varmuuskopioimme hetken ja nostamme verhon pois niistä usein kauhistuttavista offshore-tileistä, olipa sinulla yksi, harkitsee avaamista tai haluat vain tietää niistä enemmän.

Offshore-yleiskatsaus

Offshore -tili on pääasiassa tili, jonka avaat ulkomaisessa maassa, kuten pankkitili tai välitystili.

He palvelevat paljon oikeutettuja tarkoituksia. Mutta elokuvissa ja uutisissa, offshore-pankit ovat kuuluisia, koska ne auttavat ihmisiä välttämään veroja. Yleensä kauppa on se, että ulkomaisilla pankeilla ei ole velvollisuutta ilmoittaa korkotulojaan tai muita tilitietojaan muille veroviranomaisille.

Joten jos olet amerikkalainen kansalainen, joka asuu, kuten Ohio, ja päätät avata että italialaisella pankilla ei yleensä ole velvollisuutta kertoa IRS: lle tai minkään muun maan veroviranomaiselle siitä, mitä asiakkaat ansaitsevat tai kuka sen asiakkaat ovat. Joten kun nämä tilit maksavat korkoa, esimerkiksi on melko helppo olettaa, että IRS ei tiedä siitä, joten se ei veloita sitä. Tämä voi olla lähinnä verotonta tuloa, ja se on erityisen houkuttelevaa, jos pankin korot tai tilin tuotot ovat korkeammat kuin mitä voit saada Yhdysvalloissa.

Älä erehdy - pankit eivät paljasta tietoa arkaammin ulkomaisille lainvalvontaviranomaisille, jos heillä on, mutta joissakin maissa pankkisalaisuutta koskevat lait ovat niin tiukkoja (ajattelevat Sveitsiä), että hänellä on tuomioistuimen päätös ja paljon oikeudellista kiistelyä saadakseen minkäänlaisia ​​tietoja asiakkaista.

Kuinka FATCA toimii

Takaisin FATCA. Et ehkä ole kuullut siitä, mutta pankki on varma. Kongressi teki FATCA: n vuonna 2010 tuhoamaan ulkomaisten pankkitilien käyttäjiä verojen välttämiseksi. IRS julkaisi satoja sivuja ehdotetuista säädöksistä, jotka koskevat lakien täytäntöönpanoa, ja keskitytään perusvaatimukseen, jonka mukaan ulkomaiset rahoituslaitokset (pankit, vakuutusyhtiöt, kiinteistöyhtiöt, hedge-rahastot, sijoitusrahastojen ja pääomasijoitusyhtiöiden) on raportoi IRS: lle Yhdysvaltain veronmaksajien tai ulkomaisten yksiköiden hallussa olevista rahoitustileistä, joissa Yhdysvaltain verovelvollisilla on huomattava omistusosuus.

# - ad_banner_2- # Toistaiseksi viisi maata on suostunut pelaamaan (Ranska, Saksa, Italia, Espanja ja Yhdistynyt kuningaskunta) edellyttäen, että Yhdysvallat palauttaa edut ilmoittamalla tietoja ranskalaisista, saksalaisista, italialaisista, espanjalaisista tai brittiläisistä kansalaisista Yhdysvalloissa sijaitsevista pankkeista. Erityisesti Meksiko, Sveitsi, Kiina ja Kanada eivät ole sopimuksen osapuolia.

Vuoteen 2014 mennessä pankkien olisi annettava vain tunnistetietoja (nimi, osoite, veronmaksajien tunnistenumero ja tilinumero) sekä tilin saldo tai arvo Yhdysvaltojen tilejä. Vuodesta 2016 lähtien niiden on kuitenkin ilmoitettava tulot. Ja vuoteen 2017 mennessä tarvitaan täysi kaupallinen raportointi. Järjestelmien luominen näiden uusien sääntöjen noudattamiseksi on valtava pankkiyritys (joka on luonnollisesti vain pankkialan tarpeita juuri nyt, ei?).

Mutta tässä on kicker: jos pankki ei allekirjoita sopimusta, ja se on Ranskassa, Saksassa, Italiassa, Espanjassa tai Yhdistyneessä kuningaskunnassa, IRS voi vain arvioida 30%: n veron tuloista, jotka ansaitset tililläsi.

Pankit eivät ole ainoita, jotka täyttävät uudet lomakkeet. Jos olet amerikkalainen kansalainen ja sinulla on ulkomaalainen tili jossakin näistä maista, sinun on ilmoitettava tili (ei vain tulot, varat) IRS: lle myös lomakkeessa 8938. Useimmille yksittäisille verovelvollisille tämä tarkoittaa, että heidän on käynnistettävä lomake 8938 tämän tulevan verokauden aikana.

Pienille tileille on kuitenkin hieman helpotusta. Jos tilissäsi on esimerkiksi alle 50 000 dollaria, se ei sisälly FATCA-raportointisääntöihin. Ja jos tili on yli 1 000 000 dollarin arvoinen, IRS voi nyt pystyä käsittelemään tilisi kirjanpitoasiakirjat manuaalisesti. (Nämä poissulkemiset ovat kaksinkertaisia ​​naimisissa oleville veronmaksajille, ja ne ovat myös erilaiset ulkomailla asuville yrityksille ja ulkomailla asuville verovelvollisille.)

IRS voi jopa kyseenalaistaa ulkomaisen pankin suhdepäällikön vahvistaakseen, ettei hänellä ole mitään tietoa että olet "yhdysvaltalainen henkilö". Tyypilliset pankki-, välitys- ja rahamarkkinatilit ovat mukana, mutta jotkin pankkien ja välitysyritysten liikkeeseen laskemat velka- ja osakesidonnaiset arvopaperit suljetaan pois.

Jotkut mielenkiintoiset kohdat: Jos sinun ei tarvitse tehdä tuloveroilmoitusta verovuonna sinun ei tarvitse esittää lomaketta 8938, vaikka ulkomaisen omaisuuden arvo ylittää raportointikynnyksen. Sinulla ei myöskään ole velvollisuutta ilmoittaa tilejä amerikkalaisten instituutioiden ulkomaisilta sivutoimipisteiltä (esimerkiksi Bank of America -järjestöltä Roomassa) tai ulkomaisten instituutioiden amerikkalaisista sivuliikkeistä (kuten tilin New Yorkin Societe Generale-sivuliikkeessä).

Investointi Vastaus: FATCA: n päätavoitteena on havaita ja estää veropetokset ja valtiovarainministeriö odottaa, että se auttaa keräämään 8 miljardin dollarin uudet verot 10 vuoden aikana. Mutta laki voi olla tahattomia seurauksia. Joku, jolla on kaksinkertainen kansalaisuus, joutuisi maksamaan verot Yhdysvalloissa, vaikka he asuisivat, työskentelevät ja jo maksavat veroja kotimaissaan.

Pankit saattavat myös joutua tekemään yhteistyötä, vaikka ne eivät toimisikaan Yhdysvalloissa. Monet kriitikot väittävät, että tässä valossa FATCA voisi muuttaa pankkeja IRS: n laajennuksiksi ja pakottaa pankit maksamaan veronkierron selvittämisestä aiheutuvat kustannukset. Yksityisyydensuoja on myös tullut ongelmaksi, koska IRS sanoo, että sen on katsottava tilien saldoa ja tilin toimintaa pikemminkin kuin tilinomistajan nimi, osoite, veronmaksajien tunnusnumero ja maksetut tulot.

On liian aikaista tietää, kuinka onnistunut FATCA on valtiovarainministeriölle, ja kuinka vaikeaa pankkien ja tilien haltijoille. Mutta nyt, jos sinulla on offshore-tili, sinun pitäisi olla valmis noudattamaan näitä uusia sääntöjä.