Home Office verovähennykset pienyrityksille

Pienyritysten omistajat, yrittäjät ja kotona työskentelevät työntekijät voisivat säästää suurta rahaa veronsa vähentämällä kotitoimiston vähennystä, kunhan he täyttävät IRS: n vaatimukset ja pitävät hyviä tietueita.

Jos käytät kotisi osaa säännöllisesti ja yksinomaan liiketoimintaan liittyvään toimintaan, IRS: n avulla voit poistaa pois liittyvän vuokra-, apuohjelmat-, kiinteistöverot, korjaukset, kunnossapitot ja muut niihin liittyvät kulut.

Tässä on, mitä pienyritysten pitäisi tietää kotitoimiston vähennyksestä.

Kuinka määritellä tukikelpoisuus

Kuinka määritellä vähennys

Yksinkertaistettu menetelmä vs. todellinen kustannusvähennys

Kiinnitä huomiota.

Kuinka määritellä tukikelpoisuus

Voit hakea vähennystä riippumatta siitä, oletko asunnonomistaja vai vuokraaja, ja voit käyttää vähennystä minkäänlaiseen kodin kotiin, jossa asut: yksinhuoltajuinen koti, asunto, huoneisto tai asuntovene. Et voi käyttää sitä hotellille tai muulle väliaikaiselle majoitukselle.

Kotityöveron vähennyssäännöt koskevat myös vapaasti rakennettavia rakenteita. Voit käyttää studiossa, autotallissa tai tiloissa tilaa kotitoimistasi niin kauan kuin rakenne täyttää "yksinomainen ja säännöllinen käyttö" vaatimukset.

Tässä on ehdot, jotka sinun on täytettävä:

Säännöllinen ja yksinomainen käyttö: Liiketoimintaan käytettävää tilaa on käytettävä yksinomaan liiketoiminnan harjoittamiseen. Esimerkiksi, kun käytät ylimääräistä tilaa sekä toimistossasi että lapsesi leikkihuone, sinut ei ole oikeutettu.

"Ylimääräinen makuuhuone toimii, kunhan et käytä sitä vieraille, jopa muutaman päivän vuodessa", kertoo tilintarkastaja Johanna Fox Turner ja sertifioitu rahoitussuunnittelija Mayfieldissä, Kentucky.

Hanki ilmainen henkilökohtainen luottotietosi joka viikko Investmentmatomeista

• Avaa lisää ovia yrityksesi rahoittamiseen.
• Aseta tavoitteet ja seuraa edistymistäsi.
• Rekisteröityminen ei vaikuta pisteet.

Hanki luottotietosi

---

Päätoimipaikka: Vaikka kotitoimistosi ei tarvitse olla ainoa paikka, johon asiakkaat tai asiakkaat kohtaavat, sen on oltava päätoimipaikka. Tämä tarkoittaa sitä, että käytät tilaa yksinomaan ja säännöllisesti hallinnollisten tai hallinnointitoimien, kuten laskutusasiakkaiden, nimien asettamisen ja kirjanpidon ja kirjanpidon ylläpitämiseen IRS: n mukaan.

Yksinoikeussääntöä on kaksi poikkeusta. Jos tarjoat päivähoitopalveluja lapsille, vanhuksille (65-vuotiaille tai vanhemmille) tai vammaisille yksilöille talon osassa, voit silti vaatia vähennyksiä, kunhan sinulla on lupa, sertifikaatti tai hyväksyntä päivähoidossa valtion tilassa IRS: n mukaan.

Toinen poikkeus on, jos käytät toimistoa mainosjakauman tai tuotemäärien säilyttämiseen yrityksessäsi.

Jos olet oikeutettu, voit vähentää kotikustannukset lomakkeella 8829 ja summa ilmoitetaan lomakkeella 1040.

[Takaisin alkuun]

Kuinka määritellä vähennys

Voit määrittää vähennyksen arvon helposti tai vaikeasti.

Yksinkertaistetulla vaihtoehdolla ei vähennetä todellisia kuluja. Sen sijaan tilan neliömaisemaa kerrotaan säädetyllä nopeudella. Korko on 5 dollaria per neliöjalka, jopa 300 neliöjalkaa tilaa. Jos kotitoimistasi on yli 300 neliömetriä, et voi käyttää yksinkertaistettua menetelmää.

»LISÄÄ: Paras verotusohjelma itsenäisille ammatinharjoittajille

Säännöllinen, vaikeampi menetelmä arvostaa kotitoimistasi mittaamalla todellisia menoja koko asumiskuluksi. Voit vähentää asuntolainojen korot, verot, kunnossapitot ja korjaukset, vakuutukset, apuohjelmat ja muut kulut.

IRS esitteli yksinkertaistetun vaihtoehdon, joka alkoi verovuonna 2013. Säännöllinen menetelmä vaatii tarkkaa kirjaamista, joka saattaa olla hankalaa joillekin pienyrittäjille ja yrittäjille.

Voit käyttää lomaketta 8829 selvittää kulut, jotka voit vähentää ja lähettää vain aikataulun C (lomake 1040) avulla.

[Takaisin alkuun]

Yksinkertaistettu versio vs. todellinen kustannusvähennys

Päätös siitä, käytetäänkö yksinkertaistettua vähennystä, jos olet oikeutettu siihen tai vähentää todellisia kuluja, riippuu pääasiassa siitä, millä verolla voit vähentää verovähennystä.

Jos käytät todellisten kulujen menetelmää, voit vähentää suorat kulut - kuten maalaus tai korjaukset pelkästään kotitoimistossa - kokonaan. Välilliset kulut - kiinnityskorot, vakuutukset, kodin apuvälineet, kiinteistöverot, yleiset kodin korjaukset - ovat vähennyskelpoisia prosenttiosuutena kodin käyttämistä yrityksistä.

Esimerkki: Oletetaan, että maksat asuntolainojen korot 3 000 dollaria, 1 000 dollaria vakuutusmaksuissa ja 3 000 dollaria apuohjelmissa (kaikki välilliset kulut) sekä 500 dollaria kotitoimiston maalaustyön (suoran kulut) verovuoden 2016 aikana. Kotitoimistosi vie 300 neliömetriä 2000 neliön jalka-asunnossa, joten olet oikeutettu vähentämään välillisiä kuluja 15 prosentista kotisi.

Sinulla olisi oikeus vaatia 1,050 euron vähennys välillisin kustannuksin (7 000 dollaria kulut, kerrottuna 15 prosentilla kodin käytössä olevasta tilasta) sekä 500 dollaria kotitoimiston maalaamisen välittömään kustannukseen 1,550 dollarin vähennyksen.

»LISÄÄ: 5 huomiotta verovähennyksiä vuodelle 2017

Jos koti toimistosi on 300 neliömetriä tai vähemmän ja päätät ottaa yksinkertaistetun vähennyksen, IRS antaa sinulle vähennyksen 5 dollaria per neliö jalka kotiin, jota käytetään yrityksille, enintään 1500 dollaria 300 neliö -jalka-avaruus.

Tässä tapauksessa yksinkertaistetulla menetelmällä voisi olla järkevämpää, koska saat vain 50 dollaria enemmän vähennyksistä dokumentoimalla todelliset kulut. Sinun pitäisi myös harkita aikaa, jonka avulla voit kerätä tuloja ja kirjaa.

Turnerin asiakkaiden keskuudessa "yleinen sääntö on, että heillä ei todennäköisesti tule olla häiritsemättä yksityiskohtia, jos heillä on pieni kotitoimisto", 100 neliöjalkaa tai vähemmän, hän sanoo.

Yksinkertaistettu menetelmä sopii hyvin yhteen toimistoihin ja pieniin toimintoihin, kun taas todellisten menojen menetelmä toimii paremmin, jos yritys muodostaa suuren osan kotitalouksista, sanoo Northeastern Universityn verkko-maisterin päällikkö Tim Gagnon verotusohjelmassa.

[Takaisin alkuun]

Kiinnitä huomiota

Jos aiot vähentää tosiasiallisia kuluja, pidä yksityiskohtaisia ​​tietoja kaikista yrityksestäsi, jonka olet luultavasti vähentänyt, kuten kuitit laitteiden ostoihin, sähkölaskuihin, sähkölaskuihin ja korjauksiin. Jos olet koskaan auditoinut IRS, olet valmis varmistamaan vaatimuksesi.

Mutta älä anna tilintarkastuksen pelkoa estää sinua ottamasta kotitoimiston vähennystä, kertoo Turner, joka toteaa, että 35: llä vuotisella yrityksellä hänellä on vain yksi asiakkaan tarkastus.

Jos olet asunnonomistaja ja otat kotitoimiston vähennyksen käyttämällä todellisia kuluja, se voi peruuttaa kykynsi välttää pääomatuloverot myydessään ensisijaista asumistasi, kertoo Craig Smalley, kirjanpitäjä ja taloudellinen neuvonantaja.

Ihmiset, jotka myyvät asuinpaikkansa sen jälkeen, kun he ovat asuneet siellä ainakin kahdella viiden vuoden ajan ennen myyntiä, eivät yleensä tarvitse maksaa veroja jopa 250 000 dollariin myyntivoitosta tai 500 000 dollaria, jos avioliitto jätetään yhdessä IRS: n Julkaisu 523.

Jos käytät todellisten kulujen menetelmää, sinun on vähennettävä kodin arvoa. Poistot viittaavat tuloverovähennykseen, jonka avulla veronmaksajat voivat periä omaisuuden kustannukset IRS: n mukaan kulumisen, tilan huononemisen tai vanhenemisen vuoksi. Poistot, jotka olet velvollinen ottamaan vastaan ​​kotitoimiston vähennyksistä, kohdistuu myyntivoittoihin, kun myyt kotisi, Smalley sanoo.

»LISÄÄ: 7 syytä, että IRS tarkastaa sinut

Esimerkiksi jos omistat kodin, käytät 20 prosenttia kotitoimistasi ja vähennät poistot, 20 prosenttia voitosta kotimyynnissä on nyt luovutusvoitto, Smalley sanoo. Jos kuitenkin käytät yksinkertaistettua menetelmää, poistot eivät ole tekijä, eikä sinun tarvitse verottaa veroa, hän sanoo.

Kotitoimiston verohelpotuksia koskevia sääntöjä voi olla vaikea sulattaa. Kysy neuvoa veroneuvojalta tai käytä sopivaa online-verotusohjelmistoa, jos et ole varma siitä, miten edetä.

Haluatko aloittaa yrityksen?

Investmentmatome on pyöristetty joitain parhaita tietoja yrityksen perustamisesta, mukaan lukien yrityksen jäsentäminen ja nimeäminen, vankka suunnitelma ja paljon muuta. Autamme sinua tekemään kotitehtäväsi ja aloittamassa oikealla jalalla.

Lue Business-oppaan aloitus

Steve Nicastro on Investmentmatomein, henkilökohtaisen rahoituksen verkkosivuston henkilökunta. Sähköposti: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Päivitetty 25. heinäkuuta 2017.