Pääomavoittojen jakautuminen ja esimerkki
Cooking on a Wood Fire Stove | Dealing with Summer Heat
Sisällysluettelo:
Mitä se on:
Myyntivoiton jakaumat ovat myyntivoittoja, jotka siirretään sijoitusyhtiön osakkeenomistajille. Oletetaan, että XYZ-yhtiön sijoitusrahasto investoi hyvin vuoden aikana ja realisti 1.000.000 dollaria nettovoitotuotot (eli pääomatulot voittojen vähentämisen jälkeen).
Miten se toimii (Esimerkki):
Rahastolla on 10 000 000 osaketta, ja sinulla on omistuksessasi 1 000 osaketta. Koska sinulla on 0,01% rahaston osakkeista, sinulla on oikeus 0,01 prosenttiin nettovoitotuotosta, tai 100 dollaria.
XYZ Company (ja useimmat sijoitusrahastot) todennäköisesti voit kerätä 100 dollaria joko (tämä on nimeltään myyntivoitto osinko) tai sijoittaa sen uudelleen rahastojen lisäosakkeisiin (tämä on nimeltään myyntivoiton kohdentaminen).
Sijoitusrahastojen ja muiden sijoitusyhtiöiden on täytettävä Internal Revenue Codein "säännellyn sijoitusyhtiön "pätevyyttä tulojen ja voittojen välittämiseksi suoraan osakkeenomistajille ilman, että heidän on maksettava veroja rahastojen tasolla. Yksi näistä vaatimuksista on se, että sijoitusrahaston on maksettava vähintään 90 prosenttia sen tuloista ja voitoista vuosittain.
Kun rahastoyhtiö suorittaa jakelun, tämä jako vähennetään rahaston varoista. Siksi pääomatulojen jakaumat pienentävät sijoitusrahastojen substanssiarvoa. Realisoitumattomat myyntivoitot kuitenkin kasvattavat sijoitusyhtiön rahasto-osuuden arvoa.
Vararahastot tyypillisesti tekevät pääomavoittojakaumia joulukuussa. Tämä tarkoittaa sitä, että sijoittajat, jotka ostavat rahasto-osuuksia vuoden loppua pitkin, saavat kyseisen vuoden verotettavaa myyntivoittoa. Joukkovelkakirjalainat tekevät pääomavoittojakaumia kuukausittain.
Miksi asiat:
Jakaumat tekevät sijoituksia toivottaviksi. Myyntivoiton jakaumat ovat veronalaisia ja osakkeenomistajat, jotka vastaanottavat heille, saavat myös IRS-lomakkeen 1099 rahastoista, jotka saivat voiton.
As yksityishenkilöillä sijoitusrahastot saattavat joutua lyhytaikaisiin myyntivoittoihin ja pitkäaikaisiin myyntivoittoihin riippuen siitä, kuinka kauan ne pitävät arvopapereita. Rahastot puolestaan jakavat molemmat voitotyypit osakkeenomistajille, jotka sitten vastaavat vastaavasta verovelasta. IRS verottaa pitkäaikaisia myyntivoittoja jakamalla pitkäaikaisia myyntivoittoja, vaikka osakkeenomistaja sijoittaisi jälleen joukkovelkakirjalainat tai vaikka sijoittaja olisi pitänyt rahasto-osuuksia alle vuodessa. Rahasto jakaa lyhytaikaiset myyntivoiton jakaumat osana osinkojen jakautumistaan, ja IRS yleensä verottaa näitä tavanomaisina tuloina.
Joillakin sijoitusrahastoilla, kuten kunnallisilla korkorahastoilla, on erilaiset verotilanteet, ja sijoittajien tulisi hakea ammattimaista veroa neuvoja ilmoitettaessa jakeluista.
