Tax sheltered annuity (TSA) Määritelmä & esimerkki

Mitä se on:

A, jota kutsutaan myös verovähennykseksi (TDA) tai 403 (b) eläkejärjestelyksi, on tietyt julkisten koulutusorganisaatioiden, voittoa tavoittelemattomien järjestöjen, osuuskunnallisten sairaalapalvelujärjestöjen ja itsensä

Miten se toimii (esimerkki):

Järjestöt tarjoavat verotuksellisia elinkorvaussuunnitelmia tukikelpoisille työntekijöille pitkän aikavälin investointien kasvulle, mikä vastaa 401 (k) -suunnitelmaa.

Työnantaja suorittaa maksut suunnitelmalle palkanalennussopimuksen kautta.

Työntekijä tekee henkilökohtaisesti maksuja suunnitelmaan.

Työntekijä suorittaa maksut suunnitelmalle.

Vuonna 2010 peruspalkan lykkäysraja oli $ 16,250.

Miksi asiat: TSA: n suunnitelmat

muodostuvat etuja, jotka erottavat ne 401 (k):

Ikä 50 + saalis: 50 vuotta täyttäneet ja vanhemmat voivat saada lisävuosittaisia ​​maksuosuuksia TSA-suunnitelmaan 50 vuodesta lähtien. Jos osallistuja osallistuu jo enimmäismäärään hänen suunnitelmaansa, hän voi myös osallistua enemmän Catch-Up Contributionin kanssa. Vuonna 2004 Age 50+ catch-up-maksuraja oli $ 3,000. Tämä määrä nousee 4 000 dollariin vuonna 2005 ja 5 000 dollariin vuonna 2006.

Lifetime Catch-Up: Tämä säännös on tarkoitettu työntekijöille, joilla on vähintään 15 vuotta palvelua, ja antaa osallistujille mahdollisuuden osallistua enintään 3 000 dollariin tavanomaisen maksuosuuden lisäksi, jos he ovat aiemmin toimittaneet keskimäärin alle 5 000 dollaria vuodessa suunnitelmaan. Ajanottorajoituksen enimmäisraja on 15 000 dollaria.

Verot ja jakautumiset: verotuksellisista elinkorvausmaksuosuuksista ja -tuloista perittäviä veroja ei peritä ennen kuin suunnitelman omistaja vetää rahaa suunnitelmasta. Tätä rahaa verotetaan säännöllisinä tuloina. Tyypillisiä nostotapahtumia ei tehdä ennen kuin suunnittelija on vähintään 59 ½ vuotta vanha. Jos suunnittelija tekee peruutuksen ennen eläkeikää, hänellä on 10 prosentin sakko IRS: lle (ellei erityisolosuhteita sovelleta).